Банковская гарантия выдается в пользу
В статье разберемся, что такое банковская гарантия и как она работает. Узнаем, какие виды гарантий выдают банки и как проверить гарантию на подлинность в реестре. Рассмотрим сроки действия гарантий, условия выдачи и главные преимущества.
Что такое банковская гарантия простыми словами
Банковская гарантия – это письменное обязательство банка оплатить сумму контракта, если должник ненадлежащим образом исполнит свои обязательства.
Простыми словами это определение выглядит так: если компания А предоставила оборудование компании Б в кредит, то в случае, если Б не сможет рассчитаться с А, денежные средства за своего клиента переведет банк-гарант.
Суть банковской гарантии заключается в предоставлении поставщику уверенности в том, что он получит собственные деньги.
К юридическому лицу, которое оформляет банковскую гарантию, предъявляются жесткие требования. Стоимость такой услуги рассчитывается индивидуально, в процентах годовых, зависящих от рисков, которые возьмет на себя гарант.
В банковской терминологии есть специальное обозначение сторон сделки, связанной с получением гарантии:
- Гарант – кредитная организация, которая предоставляет гарантию.
- Принципал – должник, который оформляет банковскую гарантию.
- Бенефициар – кредитор, с которым заключается договор. В его пользу оформляется гарантия.
Когда нужна гарантия
Самая популярная сфера применения банковских гарантий – участие в закрытых тендерах и аукционах. Для того чтобы получить право участвовать в них, нужно оформить банковскую гарантию, зарегистрироваться в тендере и предложить себя в качестве исполнителя или покупателя.
Банковские гарантии в тендерах применяются для того, чтобы победитель обязательно заключил контракт с заказчиком.
Гарантии для обеспечения контракта также используются при работе с другими компаниями-подрядчиками. Они дают возможность гарантированно получить денежные средства за собственные продукты и услуги.
Кто выдает гарантии
Банковская гарантия входит в список Банковских услуг. Это значит, что её могут выдавать кредитные организации, прошедшие процедуру лицензирования. Список банков, которые удовлетворяют требованиям для выдачи гарантий можно посмотреть на сайте Министерства Финансов.
Согласно 44-ФЗ, гарантию для участия в тендерах и закрытых аукционах могут выдавать исключительно кредитные организации.
Гарантии от страховых компаний не могут быть обеспечением для государственных тендеров. Но могут выступать в качестве гаранта исполнений условий коммерческого контракта.
Виды банковских гарантий
Есть следующие виды банковских гарантий:
- Гарантия платежа. Гарант обеспечивает перевод одного конкретного платежа в пользу бенефициара.
- Гарантия исполнения контракта. Гарантирует исполнение всех финансовых обязательств по одному конкурентному контракту или договору.
- Гарантия возврата авансового платежа. Гарантирует, что при определенных обстоятельствах (чаще всего при невыполнении условий контракта), аванс, который оплатил бенефициар, вернется ему.
- Тендерная гарантия. Гарантирует, что клиент заключит договор с заказчиком при выигрыше тендера. Документ заканчивает действовать при заключении контракта либо перерастает в гарантию исполнения контракта.
- Таможенная гарантия. Гарантирует, что клиент оплатит все таможенные сборы и пошлины.
В сфере государственных закупок применяются:
- Гарантию для обеспечения заявки. Используется для того, чтобы участник, выигравший тендер или закрытый аукцион, заключил контракт с заказчиком (стоит до 5% суммы контракта).
- Гарантия обеспечения исполнения контракта. Это следующая ступень после гарантии заявки. Обеспечивает исполнение условий контракта (сумма гарантии – 5 – 30% от контракта).
- Гарантия возврата авансового платежа. Обеспечивает возврат авансового платежа, если не были исполнены условия контракта.
Условия получения
Каждый банк сам определяет, какие условия он ставит для получения собственных продуктов. Разберем самые частые.
Требования к получателю услуги. Это самое распространенное требование. Гарантия больше всего похожа на кредит: если принципал не сумеет исполнить свои обязательства, то банк будет терпеть убытки. Следовательно, происходит тщательный отбор всех клиентов по критериям, который банк определяет во внутренних документах.
Комиссия за оформление гарантии. Банк получает средства за оформление и обеспечение банковской гарантии. Обычно это 2 – 5% от итоговой суммы контракта, но в среднем не менее чем 10 тысяч рублей.
Чем больше сумма залога – тем ниже стоимость комиссии.
Валюта кредита. Большинство компаний оформляют сделки в рублях. Только некоторые кредитные организации работают с валютой.
Сумма гарантии. Некоторые банки не берутся за оформление гарантии на минимальную сумму. К примеру, Сбербанк не берется за сделки менее чем в 50 000 рублей. Максимальной суммы у него нет. ВТБ – наоборот, убрал минимальную планку, но оставил верхнюю – 150 млн рублей.
У гарантий есть основные принципы, которые тщательно соблюдаются сторонами сделки:
- Безотзывность. Банк не может отозвать собственную гарантию, вне зависимости от обстоятельств. Заключив сделку, банк будет отвечать по ней до истечения срока гарантии.
- Непередаваемость. У компании нет возможности переоформить банковскую гарантию на другого бенефициара.
- Конкретность. В банковской гарантии указано, какие условия ею обеспечиваются.
- Независимость. Вне зависимости от внешних обстоятельств условия банковской гарантии должны быть выполнены. Даже признание банкротом принципала не приведет к отмене договора.
Срок действия банковской гарантии
Любая банковская гарантия заключается на срок действия контракта + на 1 календарный месяц после его завершения. Если контракт закончится 12 марта, то срок гарантии закончится 12 апреля.
Большинство кредитных организаций указывают максимальный срок, на который они готовы предоставить банковскую гарантию. К примеру, в Сбербанке этот период составляет 1 – 24 месяца для всех клиентов и 36 месяцев – для постоянных.
Началом действия банковской гарантии чаще всего считается день её выпуска. В более редких случаях – сроки оговариваются отдельно и указываются в договоре.
Срок возмещения денежных средств по договору банковской гарантии должен удовлетворить банк-гарант и бенефициара. Чаще всего срок оплаты по обязательствам банковской гарантии составляет до 3 месяцев. Но если в качестве залога используются ликвидные активы (депозиты в банке, ценные бумаги и т. д.), то платежи приходят через несколько дней.
Изменение срока банковской гарантии заранее прописывается в контракте. Но есть общие случаи, которые могут привести к увеличению срока:
- Если срок контракта увеличился. Нужно заново переоформить договор банковской гарантии, чтобы срок гарантии снова пришел к виду «срок контракта + 1 календарный месяц».
- Если условия контракта исполнили раньше срока. Тогда рассматривается вопрос о сокращении срока банковской гарантии.
- Если контракт заключается на длительный срок. Банк может оформить банковскую гарантию на 1 год и делать ежегодное продление, если принципал подходит под условия кредитной организации.
Схема работы
На практике выдача банковской гарантии происходит в 4 этапа.
1. Возникновение потребности в банковской гарантии.
Как только у принципала возникает ситуация, когда ему нужно получить банковскую гарантию, он обращается в кредитную организацию. Нужно в письменной форме оставить заявление на получение гарантии.
2. Заключение договора.
Если банку подходят условия сотрудничества с клиентом, то он соглашается выступить в роли гаранта и обеспечить исполнение обязательств перед бенефициаром. После согласия со всеми условиями, которые предлагает кредитная организация, заключается договор.
3. Выдача гарантии.
Гарант предоставляет бенефициару обязательство по оплате денежных средств вместо принципала. В документе отражается:
- Сумма гарантии.
- При каких условиях будет совершена оплата.
- Срок.
- Список необходимых документов.
4. Оплата по гарантии.
Если во время сделки принципал не может рассчитаться с обязательствами и получает статус должника, то гарант должен рассчитаться по его требованиям. Расчет происходит по указанному в документах порядку.
Гарант проверяет требования кредитора, условия исполнения обязательств и, если находит, что его клиент не исполнил обязательства, возмещает бенефициару сумму гарантии.
После того, как гарант оплачивает задолженность кредитора, действие банковской гарантии завершается. Если принципал исполнил свои обязательства самостоятельно, то срок банковской гарантии прекращается в срок, указанный в договоре.
Как оформить гарантию
Оформление банковской гарантии происходит в 6 этапов.
1. Выбор банка.
Сначала ознакомьтесь со списком Министерства Финансов. Желательно работать с кредитной организацией, в которой у вас есть расчетный счет.
2. Подготовка документов.
Для того чтобы банк оценил вашу платежеспособность, потребуются следующие документы:
- Заявка на выдачу банковской гарантии.
- Информация о компании.
- Выписка из ЕГРЮЛ (полученная не позднее 30 дней с момента подачи заявки).
- Бух. отчетность за последний год.
- Информация о тендере или копия контракта.
Если банк примет положительное решение о выдаче гарантии, он может запросить дополнительный пакет документов.
3. Рассмотрение заявки банком.
В течение нескольких дней банк будет принимать решение о выдаче банковской гарантии. Если решение положительное – вам предложат заключить договор.
4. Заключение договора.
Внимательно ознакомьтесь со всеми пунктами и подпишите документ.
5. Оплата денежного вознаграждения.
Нужно перечислить денежное вознаграждение банку за оказанную услугу.
Оплачивать банковскую гарантию можно ежемесячно на протяжении всего срока действия гарантии.
6. Выдача гарантии.
После того, как вы оплатите услуги банка, вам будут выданы три документа:
- Банковская гарантия.
- Договор о предоставлении гарантии.
- Выписка из реестра банковских гарантий.
Посмотреть действующие банковские гарантии можно на сайте госзакупок.
Чтобы облегчить процедуру получения банковской гарантии можно воспользоваться услугами компании посредника – брокера.
Брокер помогает при выборе кредитной организации, сборе документов, а также предлагает тарифы с пониженным вознаграждением банку.
Преимущества и недостатки банковских гарантий
Из плюсов гарантии можно выделить:
- Надежность получения денежных средств.
- Возможность проанализировать свое финансовое состояние. Если гарантия выдается быстро – банк уверен в вашей платежеспособности. Если идут заминки – в дальнейшем вести дела может быть рискованно.
- Быстрая выдача банковской гарантии. Процедура оформления услуги довольно проста. К тому же, возможность предоставлять банковскую гарантию есть у многих организаций, поэтому проблем в поиске партнера также не будет.
Но у этого банковского продукта есть и минусы:
- Выдается на определенный срок. Если условия контракта были выполнены досрочно, придется либо переоформлять банковскую гарантию, либо платить дополнительную комиссию.
- Отзыв банковской лицензии. Если у банка-гаранта отозвали лицензию, банковская гарантия перестает действовать.
Нельзя сказать, что это идеальный инструмент, который покрывает все риски. Но при этом, банковская гарантия делает большинство сделок для бенефициаров намного безопаснее.
Также прочитайте: Факторинг: что это такое простыми словами + виды и условия договора для компаний.
Источник
Банковская гарантия – это соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств.
Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств зачастую выгоднее и надежнее, чем искать поручителей или извлекать из оборота сумму залога. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом – в 2020 году количество выданных гарантий выросло на 20% («Коммерсант»).
Как работает банковская гарантия
Возьмем ситуацию из жизни и посмотрим, как применяется банковская гарантия (БГ).
Строительная фирма выигрывает тендер на ремонт больницы. По условиям подрядчику необходимо внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (больницы), но фирме неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда фирма обращается в банк, чтобы тот поручился за нее – обязался выплатить больнице сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.
Теперь, если строительная фирма не закончит ремонт в срок или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а потом потребует у строительной фирмы возмещения.
Пошагово разберем схему работы банковской гарантии и действия участников.
- Владелец строительной фирмы оформил банковскую гарантию на сумму обеспечения контракта. Подписывая контракт, он приложил банковскую гарантию, обеспечивая исполнение своих обязательств по контракту. Теперь владелец строительной фирмы стал принципалом – запомните это слово, к нему и другим определениям вернемся ниже.
- Строительная фирма не закончила ремонт в срок и нарушила условия контракта.
- Больница – бенефициар – составила требование об оплате по БГ. Это документ, по которому банк должен выплатить деньги по гарантии. Однако одного требования об оплате мало. Банку нужны документы, которые подтвердят, что больница имеет право получить выплату. Список этих документов прописан в договоре о банковской гарантии.
- Больница отправила банку – гаранту – требование об оплате вместе с документами. Сделать это можно как в бумажном, так и в электронном варианте.
- Банк сразу же отправил уведомление строительной фирме вместе с копиями требования об оплате и документов, присланных от больницы.
- Следующий шаг – проверка документов банком. Все ли нужные документы прислала больница и правильно ли они составлены. На проверку у банков есть до 30 дней. На практике чаще всего управляются за 5 дней.
Если документы оформлены верно, банк переводит на счет больницы платеж по БГ. Теперь строительная фирма должна будет возместить платеж банку.
Строительной фирме следует самой перепроверить документы, присланные больницей вместе с требованием уплаты по гарантии.
- все ли документы подписаны и составлены верно – например, требование об оплате тендерной БГ должно быть оформлено в соответствии с постановлением правительства № 1005 «О банковских гарантиях…»;
- соответствуют ли присланные документы списку, указанному в БГ.
Если банк выдал деньги больнице, приславшей с требованием об оплате неполный комплект документов, строительная фирма освобождается от уплаты возмещения банку (ч. 2 ст. 379 ГК РФ).
Принципал, бенефициар, гарант – кто это
В нашем примере есть три действующих лица – строительная компания, больница и банк. Давайте разберемся, какие у них роли.
Строительная фирма – принципал. Принципал обращается в банк, чтобы тот гарантировал выполнение его обязательств. Принципала иногда еще называют аппликантом.
Больница – бенефициар. Бенефициар получит выплату от банка по гарантии, если принципал нарушит условия договора, например, не уложится в сроки.
В нашем случае бенефициар – заказчик, а принципал – подрядчик. Но так бывает не всегда.
Рассмотрим еще один пример. Юрий – владелец крупного ресторана – хочет расширяться и обращается к строительной компании, чтобы сделать ремонт в новом помещении. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет приносить прибыль. Тогда он оформляет банковскую гарантию. Так банк оплатит строительной компании ремонт, если Юрий не сделает этого спустя два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации в роли принципала выступает заказчик, а в роли бенефициара – подрядчик.
В любом из приведенных примеров банк является гарантом. Он выдает бенефициару документ, в котором обязуется заплатить, если принципал не выполнит своих обязательств. Гарантом может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.
Говоря простыми словами:
- принципал (аппликант) – тот, кто оформляет банковскую гарантию;
- бенефициар – тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не исполнил своих обязательств или сделал это некачественно;
- гарант – тот, кто платит бенефициару деньги по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора.
Виды банковских гарантий
Суть любой банковской гарантии – защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:
- тендерные,
- договорные,
- налоговые,
- таможенные.
Тендерные гарантии
Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на ремонт больницы – как раз о тендерной гарантии.
Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной – это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:
- от отказа победителя подписывать контракт;
- от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
- от некачественного исполнения контракта – например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.
Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:
- гарантия заявки участия в торгах – используется для обеспечения заявки на участие;
- гарантия исполнения контракта – используется для обеспечения исполнения контракта;
- гарантия качественного исполнения обязательств – используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.
Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом – только банк, одобренный Минфином.
В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.
Договорные гарантии
Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.
В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия – возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:
- Авансовая гарантия – нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
- Гарантия исполнения обязательств – гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены – в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.
- Платежная гарантия – если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика. Такой тип гарантии предоставил ресторатор Юрий строительной компании в нашем примере.
Договорную БГ можно оформлять в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору гаранта, чтобы не получить недействительную гарантию и не натолкнуться на мошенников. Оценить надежность гаранта, его репутацию, финансовое положение и судебные иски поможет сервис СБИС Все о компаниях.
Налоговые гарантии
С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.
Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал – налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.
Таможенные гарантии
Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.
Бенефициар – Федеральная таможенная служба. Оформить можно только в банке, одобренном таможенной службой.
Что содержит договор банковской гарантии
Государство определило ряд условий, на которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной. В этом случае гарант не будет выплачивать деньги бенефициару.
Чтобы не пришлось разбираться в суде, лучше самостоятельно перепроверить БГ на момент получения. Воспользуйтесь нашим перечнем того, что должно содержаться в документе гарантии.
Обязательная часть банковской гарантии
Согласно Гражданскому кодексу, в документе банковской гарантии должны содержаться:
- дата выдачи банковской гарантии,
- принципал,
- бенефициар,
- гарант,
- основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией,
- денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения,
- срок действия гарантии,
- обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.
Обязательные условия тендерных гарантий строже и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:
- сумма банковской гарантии, которую гарант должен будет выплатить заказчику, если исполнитель нарушит условия контракта;
- обязательства принципала, исполнение которых защищается банковской гарантией, или говоря проще: что, как и в какой срок исполнитель должен сделать, чтобы банку не пришлось выплачивать заказчику деньги по гарантии;
- обязательство банка выплачивать заказчику неустойку 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки по оплате БГ;
- условие, по которому исполнением обязательств банка считается поступление суммы банковской гарантии на счет заказчика;
- срок действия банковской гарантии;
- при каких обстоятельствах банк должен выплатить банковскую гарантию.
Помимо пунктов, установленных гражданским кодексом и законом 44-ФЗ, в БГ обязательно должен быть приведен список документов, которые бенефициар обязан предоставить гаранту вместе с требованием об оплате.
Документы, передаваемые с требованием об оплате
Обычно бенефициар и принципал договариваются о списке таких документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего требование по банковской гарантии.
В тендерных гарантиях перечень документов, передаваемых гаранту вместе с требованием об оплате, установлен в постановлении правительства № 1005 «О банковских гарантиях…»:
- расчет суммы банковской гарантии;
- платежное поручение о перечислении аванса принципалу – для авансовой гарантии;
- документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая – для гарантии качественного исполнения обязательств;
- доверенность лица, подписавшего требование.
Впоследствии подавая банку требование о выплате суммы банковской гарантии, бенефициар должен будет предоставить вместе с ним полный пакет документов, указанный в гарантии. Если хотя бы одного документа будет не хватать, банк откажет в выплате.
У бенефициара могут возникнуть дополнительные условия помимо тех, что определены государством.
Дополнительная часть банковской гарантии
Это может быть дополнение к списку документов для получения платежа по БГ, условие формы банковской гарантии или требования об оплате – письменная или электронная.
В закупках заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в извещении, тендерной документации или проекте контракта.
Дополнительные условия гарантии соблюдать так же важно, как обязательные – без этого гарантия будет признана недействительной и деньги по ней не выдадут.
Сколько действует банковская гарантия
Срок банковской гарантии зависит от ее вида и прописывается в документе гарантии.
Федеральным законом 44-ФЗ регламентированы сроки для тендерной гарантии (ст. 44 и ст. 96):
- гарантии, обеспечивающие заявку, должны действовать еще минимум 2 месяца после окончания срока приема заявок,
- гарантии, обеспечивающие исполнение контракта, должны действовать минимум на месяц дольше, чем контракт,
- гарантии качественного исполнения обязательств должны действовать минимум на месяц дольше установленного гарантийного срока.
Срок налоговой гарантии ФНС утверждает так:
- срок гарантии для возмещения НДС должен истекать как минимум через 10 месяцев со дня подачи налоговой декларации с суммой к возмещению (ст. 176.1 НК РФ);
- срок гарантии на отсрочку уплаты налога на подакцизные товары должен истекать как минимум через 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в котором совершались операции, признаваемые объектом налогообложения (ст. 204 НК РФ).
Срок действия таможенной гарантии должен истекать не раньше, чем через 3 месяца с момента установленного срока исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов.
Срок действия договорной банковской гарантии устанавливается по соглашению сторон.
Сколько стоит банковская гарантия
Стоимость гарантии правильнее называть комиссией банку. В каждом банке комиссия рассчитывается по-разному и зависит от суммы гарантии, целей использования и платежеспособности принципала.
Для тендерных гарантий обычно определяют комиссию:
- 5% от суммы обеспечения для гарантий на участие в торге,
- 10% от суммы обеспечения для гарантий на исполнение контракта.
Для примера, в государственной закупке жидкого топлива начальная цена контракта – 3 985 800 рублей. Обеспечение контракта стоит 398 580 рублей. БГ – 10% от суммы обеспечения, то есть 39 858 рублей.
Брать банковскую гарантию имеет смысл, когда выгоднее заплатить 40 тысяч рублей, чем извлекать на какое-то время из оборота компании 400 тысяч.
Обеспечение банковской гарантии
Бывают случаи, когда принципал не может выплатить гаранту возмещение по гарантии. Чтобы не потерять свои деньги, некоторые банки требуют обеспечить гарантию:
- движимым или недвижимым имуществом,
- поручительством другого юрлица или ИП.
Если принципал откажется выплачивать возмещение по банковской гарантии, банк заберет имущество или потребует деньги с поручителя.
Как получить банковскую гарантию
- Выбрать организацию-гаранта. Для получения тендерной, таможенной, налоговой гарантии выбирайте банки из утвержденных перечней:
- перечень банков для тендерной гарантии
- перечень банков для таможенной гарантии
- перечень банков для налоговой гарантии
Для получения договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оценивайте организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.
- Собрать документы и подать заявку.
Каждый банк устанавливает свой список документов на получение гарантии. Чаще всего перечень такой:
| Юрлица | ИП |
|---|---|
| Копии паспортов учредителей | Копия паспорта |
| Справка об отсутствии задолженности в ФНС | Справка об отсутствии задолженности в ФНС |
| Бухгалтерская отчетность | Бухгалтерская отчетность |
| Налоговая декларация | Налоговая декларация |
| Решение о назначении на должность директора | Выписка со счета |
| Устав |
Срок рассмотрения заявки – от 1 часа до 1 дня.
- Обсудить условия гарантии с бенефициаром и заключить договор.
- Оплатить гарантию.
- Получить банковскую гарантию и отправить ее бенефициару – если это не делает сам банк.
Можно проходить каждый шаг самостоятельно: анализировать и выбирать организацию-гаранта, собирать документы и выписки, договариваться с банком, проверять гарантию после получения и отправлять ее бенефициару. А можно просто оставить заявку – «Тензор» соберет и проверит документы, перепроверит правильность составления документа гарантии и оформит банковскую гарантию в аккредитованном Минфином банке за 1 день.
Как проверить банковскую гарантию
Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году реестр на сайте ЕИС – просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.
В некоторых случаях участникам закупок может понадобиться узнать номер реестровой записи банковской гарантии – для этого потребуется направить запрос в банк-гарант на выписку из реестра.
Узнать, приняли ли банковскую гарантию в ФНС и ФТС также можно, направив им запрос.
Как учитывать банковские гарантии в бухгалтерском учете?
Организации-бенефициары должны вести учет выданных им гарантий на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные».
Организации-принципалы должны вести учет расходов на банковские гарантии:
- если гарантия приобреталась для уплаты имущества, расходы включаются в его себестоимость;
- если гарантия приобреталась для получения займа – оформляется как прочие расходы;
- если гарантия обеспечивала исполнение обязательств – расходы на нее оформляются как прочие расходы или как расходы по обычным видам деятельности.
ИП могут не вести учет банковских гарантий.
Нужно ли возвращать БГ?
Тендерную банковскую гарантию нужно возвращать в следующих случаях:
- участник отозвал заявку до окончания срока приема заявок,
- заявку на участие отклонили,
- закупка отменилась или признана недействительной,
- принципал принял участие в закупке, но не выиграл,
- расторжение контракта по обоюдному соглашению сторон,
- БГ заменяется на другой вид обеспечения по соглашению сторон,
- условия контракта исполнены, у заказчика нет претензий.
Другие виды банковских гарантий возвращать не нужно, если иного не прописано в договоре о БГ.
Банк выплатил бенефициару сумму БГ, хотя принципал исполнил все обязательства по договору – что делать?
В этом случае бенефициар обязан перевести на счет принципала сумму банковской гарантии.
Источник