Организация или лица в пользу которых

Аффилированная фирма, компания, лицо – понятия, часто встречающиеся в отчетности крупных корпораций и в хрониках финансовых правонарушений. Они задействованы в оптимизации бизнеса, стратегиях развития предприятий, фиктивных сделках и даже в выводах активов. Что же представляют собой аффилированные лица и как их определить в своей или чужой компании?

Что значит аффилированность?

Слово «аффилированность» произошло от английского «affiliate», переводящегося как «присоединенный», «отделение» или «филиал». В российском законодательстве под аффилированными лицами или компаниями понимаются все субъекты, которые могут влиять на управленческие решения организации, неважно, юридического лица или индивидуального предпринимателя. Такое влияние позволяет контролировать стратегию развития фирмы, ее участие в сделках с особо крупными объемами продаж или закупок, структуризацию руководства, принятие важных решений относительно реорганизации предприятия (например, слияния или поглощения) и т.д.

У аффилированных лиц и компаний есть следующие признаки:

Обладание правом голоса на собраниях акционеров акционерного общества или участников общества с ограниченной ответственностью.
Обладание существенной долей в уставном капитале или пакетом акций, который позволяет оказывать влияние на управленческие решения на собраниях акционеров. Например, ПАО «Газпром» принадлежит 100% акций его дочерней компании ООО «Газпром трансгаз Уфа», поэтому оно производит прямой контроль деятельности своего «филиала», являясь для него аффилированным лицом или структурой.
Родственные связи с владельцами, руководителями, членами совета директоров бизнеса. Предположим, Иван Иванов владеет холдингом «Банкирский дом», а его сын Борис занимает пост председателя совета директоров сети закусочных «Ешьте!». Иванов Иван по отношению к своему родственнику Борису и его фирме будет аффилированным лицом.
Обладание правом отмены или приостановления действий решений, принятых исполнительными органами предприятия. Этот признак характерен для аффилированных лиц, являющихся членами правления.

Фирмы находятся в зависимости от аффилированных структур, которые контролируют деятельность руководства практически во всех хозяйственно-экономических вопросах.

Кто может быть аффилированным лицом?

Для организаций аффилированным лицом может выступать:

Руководитель исполнительного аппарата компании. В некоторых предприятиях у человека, который фактически единолично управляет всей корпорацией, может быть всего несколько процентов акций. Но он все равно будет аффилированным лицом, так как контролирует деятельность и оказывает влияние на принятие основных решений.
Член совета директоров или другого коллегиального органа управления юридического лица. К примеру, Грегор Моват не обладает акциями розничной сети «Магнит», но при этом он входит в состав совета директоров данного предприятия, поэтому признается его аффилированным лицом.
Граждане, владеющие более 20% долей в уставном капитале.
Если более 20% акций дочерней фирмы принадлежат материнской компании, то она будет являться для филиала аффилированный структурой.

В качестве аффилированного предприятия могут также выступать организации, входящие вместе с ним в одну ту же группу лиц, например, занятых промышленным производством.

Права и обязанности

Аффилированные лица наделяются теми же правами, что и другие участники российской экономики. Отдельных нормативно-правовых актов, регулирующих этот вопрос, правительством не принято. Зависимые и контролирующие физические и юридические лица могут заниматься развитием своего бизнеса, реализовывать стратегию повышения эффективности и выполнять другие действия для достижения прибыли, не выходя при этом за рамки антикоррупционного и антимонопольного законодательства РФ.

Обязанностей у аффилированных лиц заметно больше, так как степень их ответственности выше, чем у других участников рынка. Это:

Сообщать контрагентам об аффилированности с другими юридическими лицами при проведении сделок. Если этого не сделать, то контрагент может потребовать возмещение ущерба, нанесенного ему из-за недостатка информации. Заключенная сделка будет отменена, если партнер сможет доказать свою правоту.
Информировать о приобретении аффилированности в случае покупки пакета акций, необходимого для влияния на стратегические решения фирмы. Эта обязанность относится к тем акционерным обществам, которые должны публиковать отчеты об аффилированности согласно законодательству в официальном публикаторе данных о государственной регистрации юрлиц в течение 10 дней после наступления таковой зависимости. Сложнее всего этот пункт соблюдать дочерним организациям при покупке/продаже долей в уставном капитале. Предположим, дочерняя компания А купила 15% акций предприятия Б, а материнская фирма «дочки» уже имеет 10% предприятия Б. Тогда она становится аффилированным лицом корпорации Б, сама того не подозревая.
Составлять актуальный перечень аффилированных лиц. Этим должны заниматься все без исключения юридические лица, хотя больше эта обязанность касается именно акционерных обществ. Когда компания размещает на бирже собственные акции, ей необходимо оповестить об этом сразу несколько инстанций: Центральный Банк России, организатора торгов и официальный публикатор сведений о регистрации юрлиц. Также на сайте организации в открытом доступе размещается список аффилированных структур, который должен быть доступен к просмотру не менее 3 лет с даты публикации. Это правило касается каждого нового обновления.

За выполнением обязательств следят уполномоченные органы и контрагенты. В случае нарушения законодательства применяются штрафные санкции и другие ограничения, доступные государству и контролирующим ведомства, например, Налоговой службе.

Для чего информация об аффилированных лицах должна быть в открытом доступе?

Выделяют несколько причин, по которым на законодательном уровне закреплена необходимость вести публичный список аффилированных лиц:

Контрагенты должны иметь возможность проверять участников сделок, чтобы избежать финансовых и иных потерь. Если они не проконтролируют данный вопрос и не направят в государственные органы отчеты по сделкам с зависимыми лицами, они могут нарушить антикоррупционную и антимонопольную нормативно-правовую базу.
Благодаря спискам упрощается процесс одобрения контрактов, так как для доказательства зависимости компании не требуются выписки из государственных реестров.
Для осуществления внутреннего контроля и обеспечения безопасности созданной структуры предприятия.

Представим такую ситуацию. ЗАО «Один», обладающее 30% акций ОАО «Два», приняло решение купить еще 21% и заполучить контрольный пакет второй фирмы. Руководство ОАО «Два» не хочет попадать под тотальный контроль ЗАО «Один», поэтому в реализации ценных бумаг отказывает.

Чтобы добиться своей цели, «Один» прибегает к нехитрой схеме: на родственника гендиректора ЗАО «Один» регистрируется ООО «Три», от лица которого и исходит предложение фирме «Два» приобрести 21% акций. Проследить аффилированность компаний «Три» и «Один» можно только одним способом – через открытый доступ к спискам аффилированных лиц ЗАО «Один». Сделать это по-другому не получится, так как ООО не обязано составлять перечни зависимости, а родственник гендиректора, будучи физическим лицом, аффилированных лиц иметь не может.

Руководство ОАО «Два», желающее избежать недружественного поглощения, может проверить связь потенциального «покупателя» с конкурентами и другими владельцами долей. Если бы списка аффилированных лиц у компании «Один» не было, то у ОАО «Два» не осталось бы способов защиты.

Как правильно вести список?

Порядок ведения перечня аффилированных лиц для АО и ООО отличается лишь некоторыми параметрами, основа везде одинакова:

Руководитель компании издает приказ, где назначает ответственное за ведение списка лицо. Обычно этим занимается юрист, но ограничений нет – сам директор тоже может стать ответственным.
Определяется частота обновления документа – квартал, 6 месяцев, год и т.д. Закон никак не регулирует этот вопрос, предоставляя обществам самим решать, какая периодичность будет соответствовать активности их фирмы и зависимых лиц на рынке ценных бумаг.
Определяется место хранения списка и уровень его доступности. Если речь об АО, то они обязаны публиковать сведения на своем официальном сайте и постоянно обновлять их. ООО так поступать не обязаны. Они могут предъявлять документ по требованию заинтересованных сторон: кредитно-финансовых учреждений, акционеров, участников общества и т.д., храня его все это время, например, у генерального директора или в юридическом отделе.
Устанавливается человек, обладающий правом подписи документа.

В какой форме будет составлен перечень – решение руководства компании. Но в документе обязательно должны быть указаны следующие сведения:

наименование организации, юридический адрес и другие атрибуты;
дата приобретения аффилированности и событие, которое стало ее причиной (продажа акций, изменения в составе совета директоров, назначение на новую должность и др.).

Обычно указываются также дополнительные данные, имеющие значение. Например, размер доли аффилированного лица в уставном капитале организации.

Ответственность аффилированных лиц

За нарушение обязательств аффилированные субъекты несут наказание. Оно зависит от вида проступка и степени нанесенного им убытка третьим лицам:

За предоставление неполной информации об аффилированности или позднее ее поступление предусмотрена компенсация ущерба пострадавшей фирме. Возмещению подлежат не только сами убытки, но и упущенная из-за правонарушения выгода.
Неверное ведение списка взаимозависимых лиц или его отсутствие влечет за собой наказание в денежном эквиваленте согласно ст. 13.25 КоАП России от нескольких тысяч рублей для должностных лиц и от нескольких сотен тысяч рублей для юридических.
Отмена сделки и возмещение нанесенного ущерба будет следствием намеренного утаивания сведений об аффилированности. Предоставление информации – обязательное требование сделок с заинтересованностью.
Нарушение ценообразования наказывается штрафами и выплатой в пользу государства недоплаченной в процессе купли/продажи суммы. Взаимозависимые структуры могут влиять на цену как в большую, так и в меньшую сторону, специально используя это для уплаты пониженных налоговых сборов. ФНС знает об этом, поэтому тщательно проверяет все сделки между дочерними и материнскими организациями.
За вывод активов из аффилированных предприятий с целью их последующего запланированного банкротства и списания всех долгов предусмотрены серьезные санкции. Налоговая инспекция отслеживает подобные манипуляции. Сотрудники аффилированной компании переходят работать в новую, во время проверки появляется новое юридическое лицо, активы зависимой фирмы уменьшаются пропорционально увеличению капитала новой организации, заключенные на прежний бизнес соглашения переходят на новый – все это указывает на использование аффилированности для банкротства прежнего предприятия и предварительного вывода его активов.

Если налоговые органы находят нарушения у аффилированной организации и с помощью перечисленных способов доказывают факт мошенничества, то они имеют право списать налоговые задолженности с новой фирмы.

Таким образом, аффилированное лицо – это компания, структура или человек, которые могут влиять на управленческие решения организации. К таковым относят генеральных директоров организаций, членов совета директоров, владельцев крупных пакетов акций (от 20%), дочерние предприятия и т.д. АО и ООО обязаны вести списки аффилированных лиц и своевременно их обновлять.

Источник

В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» – это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.

Значение термина «выгодоприобретатель»

Данный термин используется очень широко в самых разных сферах – экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле – это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».

Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже – другие блага).

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.

Кто может выступить в роли выгодополучателей

Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.

Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:

Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
Получение выплат по страховому договору.
Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.

Российская практика

Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует, а применяется он в основном в сфере страхования – так называют сторону, получающую страховую выплату.

Смежные понятия: что значит «бенефициар»

«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» – в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем, а иногда – только последним.

В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.

Среди различий можно назвать:

В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.

Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Выгодоприобретатели для юридических лиц

В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица – это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.

Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это – настоящий собственник.

Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.

Приватность конечного бенефициара

Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах. Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.

Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.

В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Резюме

Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар – это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец – в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента – физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

уполномоченным органам,
налоговым инстанциям;
федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

информация о бенефициарных владельцах юридического лица образец Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
особенности ведения досье клиента;
другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

идентификация бенефициарных владельцев не проводится в случае Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом – юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и принимают решения о противоправных действиях.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

при использовании оффшоров;
при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

законный представитель данного субъекта;
попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов – физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Кто запрашивает такие сведения

информация о бенефициарных владельцах юридического лица что это такое и для кого она нужна В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются, прежде всего, проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам. Они нужны для организации противодействия:

«отмыванию» преступных доходов;
финансированию террористической деятельности;
махинациям с уплатой налогов;
незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты.

Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце можете скачать в виде бланков: ЗДЕСЬ (файл PDF) и ЗДЕСЬ (файл Word).

Права и ответственность бенефициаров

Бенефициар обладает следующими правами:

распоряжение собственной долей;
контроль над соблюдением своих обязанностей руководством организации;
участие в собраниях, проводимых руководством компании, и принятие решений в соответствии с собственной долей в ней;
получение дохода от результатов функционирования организации.

Бенефициар может защитить свое имущество, заключив договор на трастовое управление. Однако при нарушении его условий, сам бенефициар будет нести ответственность.

Некоторые нюансы

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах у коммерческой организации не всегда представляется возможным. Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной.

Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.

Итак, схожие на первый взгляд понятия бенефициарный владелец и выгодоприобретатель различаются согласно законодательству страны. Обязанность выявления выгодоприобретателей лежит на кредитных организациях. Корректность работы банков проверяется Росфинмониторингом.

Источник