Прием платежей в пользу нерезидента

Здравствуйте, Андрей!

1. Каким образом принимать платежи:
На специальный счет ИП(ООО) переводом?
Наличными, которые потом кладутся на специальный счет?
На карту ИП, после чего он положит их на спец. счет?
2. Необходимость специального счета?

Никаких специальных счетов не надо. Можете принимать оплату по безналу на обычный расчетный счет. Можете наличными, но тогда нужен кассовый аппарат.

3. Что потом можно сделать с денежными средствами:
только международный перевод с данного счета компании поставщику?
возможна ли переложить (перевести) их на другой счет: например сконвертировать с рублевого на евровый счет, а уже потом направить компании поставщику?

Можно с поставщиком расплачиваться в валюте можно в рублях. Как договоритесь. Только если сумму большая (более 50 тыс. долларов) нужно в банке оформлять паспорт сделки.

можно ли просто снять деньги поменять в обменнике и перевезти в чемодане (возможно вопрос звучит глупо, но все-таки)?

Теоретически можно, но вам потом нужно как-то отчитываться за эти деньги.

4. Какие документы и договора необходимы для работы?

Здесь более всего подойдет агентский договор. То есть вы выступаете агентом от лица иностранных компаний и реализуете ее продукцию российским покупателям.

5. Может ли ООО (ИП) работать на упрощенки в данном случае?

Без проблем.

1. Каким образом принимать платежи: На специальный счет ИП(ООО) переводом? Наличными, которые потом кладутся на специальный счет? На карту ИП, после чего он положит их на спец. счет?
Андрей

2. Необходимость специального счета?
Андрей

Принимать можете как хотите, но вот спец. счет Вы не открываете, т.к. не имеете права быть платежным агентом.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИЕМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПЛАТЕЖНЫМИ АГЕНТАМИ
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом
1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации.
2. Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:
3) в пользу иностранных юридических лиц;
Статья 4. Условия осуществления приема платежей
14. Платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.

3. Что потом можно сделать с денежными средствами: только международный перевод с данного счета компании поставщику? возможна ли переложить (перевести) их на другой счет: например сконвертировать с рублевого на евровый счет, а уже потом направить компании поставщику? можно ли просто снять деньги поменять в обменнике и перевезти в чемодане (возможно вопрос звучит глупо, но все-таки)?
Андрей

Переводить деньги, в том числе и в рублях, валютному резиденту Вы как ИП можете только через счета в уполномоченных банках РФ и никак иначе. Все остальное, это

Статья 15.25. КоАП РФ Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

4. Какие документы и договора необходимы для работы?
Андрей

Агентский договор или договор поручения, на сбор платежей, и паспорт сделки, если договор будет на сумму более 50000 долларов США

Вопрос: Об оформлении паспорта сделки и учете валютных операций по агентским договорам, заключенным между резидентом и нерезидентом.
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 10 декабря 2012 г. N 12-1-5/2237
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля рассмотрел обращение и сообщает следующее.
По первому вопросу
В соответствии с пунктом 20.5 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция N 138-И) действие Инструкции N 138-И в части оформления ПС по контрактам, указанным в главе 5 Инструкции N 138-И, в случае отсутствия до вступления в силу Инструкции N 138-И (т.е. 01.10.2012) требования об оформлении ПС распространяется на указанные контракты, если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета) или первым исполнением обязательств по контракту иным способом, отличным от расчетов по контракту, начинается с даты либо после даты вступления в силу Инструкции N 138-И.
По агентским договорам, заключенным между резидентом и нерезидентом, по которым до 01.10.2012 уже проводились валютные операции и не требовалось оформление ПС в соответствии с требованиями ранее действовавшей Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», оформления ПС в соответствии с Инструкцией N 138-И не требуется.
После вступления в силу Инструкции N 138-И валютные операции между резидентом и нерезидентом, связанные с расчетами комиссионера (агента, поручителя) в пользу комитента (принципала, доверителя) в связи с оказанием комиссионером (агентом, поручителем) услуг по реализации иным лицам товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с договором комиссии (агентским договором, договором поручения), учитываются с кодом вида валютной операции 20500 или 21500 перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к Инструкции N 138-И.
По второму и третьему вопросам
На основании подпунктов 5.1.1 и 5.1.3 пункта 5.1 и пункта 5.2 Инструкции N 138-И требования раздела II Инструкции N 138-И об оформлении паспорта сделки распространяются на агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, заключенные между резидентом и нерезидентом (далее — договор), по которым предусматриваются расчеты через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидента, открытые в банках-нерезидентах, в том случае, если сумма обязательств по контракту превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США на дату заключения договора, либо в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения, независимо от того, удерживается комиссионное вознаграждение резидента (агента, комиссионера, посредника) или нет.
С учетом вышеизложенного если по договору осуществляются валютные операции, связанные с расчетами через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидента, открытые в банках-нерезидентах, и общая сумма обязательств по договору превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США на дату заключения договора (на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору), то по такому договору резиденту следует оформить паспорт сделки в установленном Инструкцией N 138-И порядке.
При этом под общей суммой обязательств по договору в этом случае понимаются как денежные средства, являющиеся вознаграждением агента (комиссионера, поверенного), независимо от того, удерживается ли сумма вознаграждения либо подлежит перечислению на счет (при перечислении учитывается с кодом вида валютных операций 20100/20200 или 21100/21200), так и иные денежные средства, которые в соответствии с условиями договора подлежат перечислению в пользу резидента либо нерезидента (учитываются с кодом вида валютных операций 21500, 20500 соответственно).
На основании пункта 6 порядка заполнения паспорта сделки, приведенного в приложении 4 к Инструкции N 138-И, в графе 5 раздела 3 «Общие сведения о контракте» (форма 1 ПС) указывается общая сумма обязательства по договору. В случае отсутствия в договоре информации для заполнения графы 5 при оформлении ПС в графе 5 указывается символ «БС».
Порядок оформления паспорта сделки в случае заключения российскими авиакомпаниями — членами IATA агентских договоров регулируется пунктами 5.1.3 и 12.12 Инструкции N 138-И.
Валютные операции, связанные с перечислением денежных средств резидентами-агентами на счет IATA, следует учитывать с кодом вида валютных операций 20500.
Директор Департамента
Е.И.ИЩЕНКО
10.12.2012

5. Может ли ООО (ИП) работать на упрощенки в данном сл
учае?
Андрей

.Может.

Андрей добрый день!

Не совсем ясен экономический смысл планируемых, вновь создаваемым ИП (ООО) операций по перечислению денежных средств от клиентов иностранной организации. Клиент может платить и напрямую нерезиденту. Вы, если только принимаете на себя функции транзитного перевода, выступая в роли агента, принимаете на себя также массу обязательств в сфере валютного законодательства (паспорта сделок, конвертация и тп), выступаете налоговым агентом по исчислению и удержанию налогов с нерезидента, с НДС вопросы. Другая ситуация если вы будете в качеств агента привлекать клиентов и получать за это вознаграждение от нерезидента. Просто вопрос имеет ли смысл завязываться в транзитных расчетах, содержать дополнительный штат и отслеживать каждую операцию, при этом по нарушениям валютного законодательства серьезные штрафы либо получать вознаграждение за иные оказываемые услуги (поиск клиентов, реклама, продвижение).