Выдача гарантии в пользу фтс

Реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий

Об утверждении Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий

В целях реализации статьи 64 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082), приказов Министерства финансов Российской Федерации от 12 сентября 2018 г. № 192н «Об установлении максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, включенным в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, для принятия указанных гарантий таможенными органами и признании утратившими силу приказов Министерства финансов Российской Федерации от 10 октября 2011 г. № 126н, от 18 сентября 2014 г. № 100н и от 23 декабря 2014 г. № 166н» (зарегистрирован Минюстом России 09.10.2018, регистрационный № 52365), от 14 января 2020 г. № 6н «Об утверждении формы реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, формы заявления о включении в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, Порядка ведения реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, а также Порядка контроля за соблюдением банками, включенными в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских
гарантий, условий включения в данный реестр и обязанностей, установленных для таких банков» (зарегистрирован Минюстом России 23.04.2020, регистрационный № 58199) и приказа ФТС России от 24 января 2020 г. № 75 «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной таможенной службой государственной услуги по ведению реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий» (зарегистрирован Минюстом России 30.03.2020, регистрационный № 57894) п р и к а з ы в а ю:
1. Утвердить прилагаемый Реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий (далее – реестр).
2. Признать утратившими силу:
1) приказ ФТС России от 4 сентября 2018 г. № 1379 «Об утверждении Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий»;
2) приказ ФТС России от 17 сентября 2018 г. № 1461 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, К2 Банк (АО)»;
3) приказ ФТС России от 25 октября 2018 г. № 1722 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, Банка МБСП (АО)»;
4) приказ ФТС России от 1 ноября 2018 г. № 1773 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ООО КБ «СОЮЗНЫЙ»;
5) приказ ФТС России от 9 ноября 2018 г. № 1810 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ООО КБ «Агросоюз»;
6) приказ ФТС России от 16 ноября 2018 г. № 1853 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, «УМ-Банк» ООО»;
7) приказ ФТС России от 23 ноября 2018 г. № 1907 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АКБ «РосЕвроБанк» (АО),
8) приказ ФТС России от 28 ноября 2018 г. № 1937 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, КБ «Русский ипотечный банк» (ООО)»;
9) приказ ФТС России от 12 декабря 2018 г. № 2034 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО «ГЛОБЭКСБАНК»;
10) приказ ФТС России от 25 декабря 2018 г. № 2126 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО АКБ «РУССОБАНК»;
11) приказ ФТС России от 21 января 2019 г. № 80 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, КБ «Москоммерцбанк» (АО)»;
12) приказ ФТС России от 21 января 2019 г. № 81 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ПАО «БИНБАНК»;
13) приказ ФТС России от 4 февраля 2019 г. № 171 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АКБ «СЛАВИЯ» (АО)»;
14) приказ ФТС России от 28 февраля 2019 г. № 345 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ЭКСИ-Банк (АО)»;
15) приказ ФТС России от 28 февраля 2019 г. № 346 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ПАО БАНК «СИАБ»;
16) приказ ФТС России от 14 марта 2019 г. № 396 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО «БАНК РЕАЛИСТ»;
17) приказ ФТС России от 16 апреля 2019 г. № 638 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ООО «Банк БКФ»;
18) приказ ФТС России от 16 апреля 2019 г. № 639 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ПАО АКБ «Связь-Банк»;
19) приказ ФТС России от 22 апреля 2019 г. № 671 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО «ТРОЙКА-Д БАНК»;
20) приказ ФТС России от 13 мая 2019 г. № 781 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, КБ «Гарант-Инвест» (АО)»;
21) приказ ФТС России от 26 июня 2019 г. № 1041 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ООО КБ «ВНЕШФИНБАНК»;
22) приказ ФТС России от 19 августа 2019 г. № 1328 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ООО «ЮМК банк»;
23) приказ ФТС России от 17 сентября 2019 г. № 1466 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО АКБ «ЦентроКредит»;
24) приказ ФТС России от 11 ноября 2019 г. № 1721 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО «Эксперт Банк»;
25) приказ ФТС России от 11 ноября 2019 г. № 1722 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО «Данске банк»;
26) приказ ФТС России от 29 ноября 2019 г. № 1819 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АБ «Девон-Кредит» (ПАО)»;
27) приказ ФТС России от 29 ноября 2019 г. № 1820 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, ПАО «Липецккомбанк»;
28) приказ ФТС России от 23 декабря 2019 г. № 1933 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» (ПАО)»;
29) приказ ФТС России от 27 декабря 2019 г. № 1973 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АО «НВКбанк»;
30) приказ ФТС России от 30 января 2020 г. № 109 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)»;
31) приказ ФТС России от 28 февраля 2020 г. № 220 «О внесении изменения в Реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, утвержденный приказом ФТС России от 4 сентября 2018 г. № 1379»;
32) приказ ФТС России от 13 апреля 2020 г. № 369 «Об исключении из Реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, БАНК «МНХБ» ПАО».
3. Центральному информационно-техническому таможенному управлению (Скиба В.Ю.) обеспечить актуализацию реестра, размещенного на WEB-сервере ФТС России.
4. Настоящий приказ вступает в силу с 25 мая 2020 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Ягодкину Е.В.

Руководитель В.И. Булавин

Источник

Аналитика таможенного законодательства и ВЭД

06/07/2020

Обеспечение обязанности по уплате таможенных платежей является одним из условий внесения организации в реестр таможенных представителей. Банковская гарантия – это инструмент такого обеспечения.

Получение банковской гарантии в пользу ФТС требует не только согласования выгодных условий её предоставления, но и строгой проверки её соответствия требованиям ФТС.

Разбираемся, как таможенному представителю получить банковскую гарантию, и какие нюансы процедуры необходимо учесть.

Что такое банковская гарантия?

По своей сути, банковская гарантия – это обязательство финансового учреждения выплатить в пользу оговорённого лица установленную сумму в случае неисполнения получателем гарантии своих обязательств.

За предоставление такой гарантии банк взимает плату.

Соответственно, сторонами процесса являются:

Гарант – лицо, выдавшее гарантию;
Принципал – лицо, купившее гарантию;
Бенефициар – лицо, которое получит денежные средства в случае неисполнения принципалом своих обязательств.

Для банковской гарантии таможенного представителя есть ряд особенностей.

Банковская таможенная гарантия

Выдача банковской гарантии таможенному представителю возможно только уполномоченным ФТС банком. Реестр уполномоченных банков размещён на сайте ФТС.

Банковские гарантии, выданные коммерческими организациями, не рассматриваются в качестве обеспечения таможенного представителя.

При заключении договора с банком принципалом может быть только то лицо, которое непосредственно претендует на включение в реестр таможенных представителей. Подписание договора осуществляется посредством усиленной электронной подписи (УКЭП). Гарантия, выданная таможенному представителю является безотзывной.

Сумма банковской гарантии

Сумма гарантии отличается для лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела. Например, сумма гарантии для включения в реестр таможенных перевозчиков составляет 200 тысяч евро, для уполномоченных экономических операторов (УЭО) – от 150 тысяч до 1 миллиона евро.

Для таможенных представителей сумма банковской гарантии составляет 500 тысяч евро.

Выдача банком такой гарантии возможно только при выполнении таможенным представителем ряда условий.

Условия представления гарантии

Ключевыми условиями для предоставления банком гарантии являются наличие у заявителя обеспечения гарантии, предоставление банку требуемого комплекта документов и оплата банковского вознаграждения.

Обеспечение может быть внесено денежными средствами либо через залог имущества (недвижимость, оборудование, товарно-материальные ценности). В большинстве случаев в качестве обеспечения банковской гарантии выступает недвижимость.

Стоимость гарантии определяется банком индивидуально. В рекламных предложениях банков речь часто идёт о комиссии в размере 1% от суммы гарантии, однако на практике, как правило, сумма вознаграждения составляет от 1,5% до 2%.

Срок банковской гарантии

Стандартный срок предоставления банковской гарантии для таможенного представителя составляет 1 календарный год.

Минимальный срок действия банковской гарантии для включения в реестр не установлен.

Истечение срока гарантии является основанием для исключения таможенного представителя из реестра.

Процесс получения

Получение банковской гарантии, как правило, производится в рамках процедуры по включению организации в реестр таможенных представителей и является одним из её этапов.

Схематично порядок получения гарантии можно представить в следующем виде:

Выбор банка

Рекомендуем при выборе банка обратиться, как минимум, в 5-10 уполномоченных организаций, включённых в реестр ФТС. Каждый банк предлагает свои условия: размер комиссии, сроки оформления, перечень необходимых документов и проч. Как показывает практика, банк, в котором таможенный представитель обслуживает свои расчётные счета не всегда предоставляет наиболее выгодные условия. Кроме того, при согласовании условий предоставления гарантии важен и переговорный элемент, благодаря которому можно снизить комиссию на 0,3-0,5%.

Подготовка документов и направление заявки

Перечень документов в каждом банке может отличаться. Стандартными документами являются учредительные документы организации, копии паспортов директора и участников, бухгалтерская отчётность, подтверждение прав на обеспечение гарантии и проч.

Рассмотрение заявки

Процесс и сроки рассмотрения заявки в каждом банке также варьируются, рекомендуем уточнить этот вопрос до подачи заявки.

Проверка и заключение договора

Окончательное согласование и фиксирование в договоре условий предоставления банковской гарантии.

Оплата комиссии

В большинстве банков практикуется предварительная оплата вознаграждения за выдачу банковской гарантии.

Выдача банковской гарантии

После заключения договора и оплаты комиссионного вознаграждения банк выдаёт гарантию.

Что должна содержать банковская гарантия?

Банковская гарантия для таможенного представителя внешне похожа на договор и включает в себя, как минимум, следующие элементы:

Номер, место и дату документа;
Реквизиты сторон;
Сумму;
Срок;
Условия гарантии;
Обязательства гаранта перед бенефициаром в случае нарушения принципалом своих обязательств;
Подписи уполномоченных лиц гаранта

Рекомендуем ознакомиться с Письмом ФТС от 12 января 2011 г. №01-11/109 «О направлении образцов банковских гарантий», в котором содержится рекомендуемая форма банковской гарантии.

Как работает гарантия?

В случае если таможенным представителем была не исполнена обязанность по оплате таможенных платежей, таможня вправе направить гаранту требование об оплате гарантии. Направляемое требование должно быть мотивированным и содержать документы, подтверждающие нарушение таможеннным представителем своих обязательств по уплате. Банк не имеет права отказать в выплате, даже если со стороны принципала поступят доказательства исполнения им своих обязательств. Выплата банковской гарантии обязательна для гаранта, если со стороны бенефициара поступило соответствующее требование и все необходимые документы.

На практике подобные ситуации практически не встречаются, подавляющее большинство проблемных ситуаций связано с истечением срока действия гарантии, без её своевременного продления и грозящим таможенному представителя в связи с этим исключением из реестра ФТС.

Помощь в получении гарантии

Юристы нашего Центра готовы взять на себя как проведение процедуры получения банковской гарантии для таможенного представителя, так и комплексное сопровождение процесса включения организации в реестр таможенных представителей.

Источник

Банковская гарантия является отличной альтернативой таможенным платежам для компаний, которые ведут деятельность в таможенной сфере. Данный вид документа выдается в пользу ФТС (Федеральной Таможенной Службы), носит название таможенной гарантии и считается одним из эффективных способов обеспечения уплаты платежей в области таможенного дела.

таможенная гарантия банка

Описание условий гарантирования

Банк или другое кредитное учреждение (гарант) выдает таможенную гарантию таможенному органу (бенефициару) по просьбе клиента (принципала). Гарант, в соответствии с условиями, которые диктует банковская гарантия в пользу ФТС, обязуется произвести уплату таможенного платежа органу таможенной службы (бенефициару) в случае, если клиент (принципал) не выполнит свои обязательства по выплате различного рода таможенных платежей. Выплата денежной суммы производится в пределах указанного размера согласно условиям договора.

Выдать таможенную гарантию может не каждый банк. Согласно Федеральному Закону, ст. 142 от 27.11.2010 года № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ», банк должен соответствовать указанным в нем требованиям. Также кредитное учреждение должно быть включено реестр организаций, который ведется федеральной таможенной службой.

Банковская гарантия, которая выдается в пользу ФТС, оформляется на основании предоставленных в банк документов:

Анкета на получение таможенной гарантии, заполненная клиентом;
Отчетность о финансовой деятельности организации в соответствии с Ф1, Ф2 за 4 отчетные периода;
Свидетельство о регистрации компании от соответствующего органа;
Идентификационный номер налогоплательщика;
Устав.

Министерством Финансов РФ ограничивается максимальная сумма таможенных гарантий, которые выданы одни кредитным учреждением. Данный показатель зависит от размера собственных денежных средств, а также норматива достаточности средств, собственником которых является банк.

гарантии банка для таможни

Рассмотрение банковского проекта

Условия выдачи документов

Банковская гарантия, выданная в пользу ФТС, обеспечивает исполнение принципалом следующих обязательств:

По уплате таможенных платежей (в случаях отсрочки, расстрочки по их выплате), таких, как: пошлина на ввоз и вывоз товаров, взимаемый при ввозе на таможенную территорию РФ товаров налог, взимаемый при ввозе на таможенную территорию РФ товаров акциз, сборы ТФС;

По выполнению собственных обязательств:

Как собственника и владельца таможенного склада либо склада со определенным периодом хранения: таможенная гарантия обеспечивает исполнение обязательств владельцем склада по уплате пошлин, определенных таможенными органами, налогов, касаемо хранящихся на его складе товаров, а также в случае их утраты и выдачи без соответствующего разрешения от органа таможенной службы; а также налогов и таможенных пошлин, если не были доставлены товары из других стран в предназначенный для этого таможенный орган, или в случае, если у владельца склада есть документ, разрешающий внутренний таможенный транзит товаров;

Таможенного брокера: таможенная гарантия обеспечивает исполнение таможенным брокером своих обязательств в надлежащем виде перед органами ФТС касаемо уплаты денежных сумм в качестве таможенных платежей, пени либо всевозможных процентов, которые могут возникать в случае осуществления деятельности принципала, как таможенного брокера;

Таможенного перевозчика: таможенная гарантия обеспечивает исполнение принципалом в надлежащем виде своих обязательств как таможенного перевозчика относительно уплаты денежных сумм платежей таможенным органам, всевозможной пении процентов, которые могут возникать при осуществлении его деятельности;

При транзите внутри таможенной территории: таможенная гарантия обеспечивает исполнения обязательств по уплате таможенных платежей с целью получения разрешения, позволяющего осуществлять перевозку товаров в соответствии с процедурой внутреннего таможенного транзита.

Об использовании организацией принципала акцизных марок с целью проведения маркировки продукции алкогольного производства, при возврате акцизных марок, которые не были использованы и/или были повреждены, а также о предоставлении в указанные сроки отчета об использовании акцизных марок, приобретенных организацией;

При перемещении принципалом своих товаров под режимы, предусмотренные таможенной службой: переработка на территории, принадлежащей ФТС, а также переработка с целью потребления внутри территории, переработка не на таможенной территории, реэкспорт, временный ввоз.

Ниже приведено видео рекламного характера о возможностях гарантирования банков России:

Банковская гарантия, выданная в пользу ФТС, обладает следующими преимуществами:

Так как данный документ может быть выдан на срок до 12 месяцев, организация получает отсрочку на срок, который предусматривает банковская гарантия, относительно реальной уплаты таможенных платежей, что позволяет компании не изымать из оборота денежные средства;

В соответствии с тарифами таможенных органов, стоимость банковской гарантии, которая выдается в пользу ФТС, ниже, в отличие от кредита, а это в свою очередь позволяет компании при совершении сделки нести меньшие расходы;

Оформляя банковскую гарантию в пользу органов таможенной службы, компания получает возможность значительные суммы денежных средств не замораживать на счетах ФТС.

Оцените статью:

Загрузка…

Источник