Заявление в налоговую на отказ от вычета в пользу супруга образец 2015
08 января 2021
55Отказ от налогового вычета в пользу супруга
Юлиана Полякова
Налоговый консультант
21339
Из этой статьи вы узнаете, можно ли отказаться от своей налоговой льготы по НДФЛ в пользу другого человека, какие есть ограничения и как правильно оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга.
.png)
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать
Как оформить отказ от вычета в пользу супруга по стандартному налоговому вычету?
Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота по НДФЛ для родителей. Такая льгота рассчитывается ежемесячно на каждого из детей, если их несколько.
При этом налоговый кодекс позволяет одному из супругов отказаться от своей льготы на детей в пользу другого.
Тогда второй родитель (в пользу которого был отказ) получит налоговую льготу в двойном размере. Таким образом, если вычет родитель получает через работодателя, НДФЛ с его зарплаты будет рассчитываться не со всей суммы дохода, а с меньшей.
При отказе от “детской” льготы одним родителем в пользу другого, важно, чтобы они оба имели доход, облагаемый по ставке 13%.
Для отказа от налоговой льготы одному родителю нужно написать заявление в свободной форме с указанием своих персональных данных и данных о рождении ребенка (детей). К заявлению приложить копию свидетельства о рождении (по каждому из детей).
Если один из родителей будет получать вычет через своего работодателя, то отказ от вычета (от второго родителя) нужно отдать бухгалтеру компании. А также дополнительно нужно будет каждый месяц передавать справку по форме 2-НДФЛ о доходах отказавшегося родителя.
Но можно сделать проще – подать документы на двойной детский вычет через налоговую инспекцию. Тогда справка 2-НДФЛ понадобится всего один раз при оформлении.
С детским вычетом разобрались, а как быть с возвратом НДФЛ при покупке жилья?
Можно ли оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга при покупке квартиры?
Такого понятия как “отказ супруга при покупке квартиры” в Налоговом кодексе нет.
Часто супруги интересуются возможностью отказа, т.к. бывают ситуации, когда один из супругов не имеет дохода, облагаемого по ставке 13%, но хочет при этом получить возврат НДФЛ.
Следует знать, что передать свое право на имущественный вычет другому человеку нельзя. И при это не важно, был ли у супруга доход, облагаемый 13%-ным налогом, или нет.
Обратите внимание, что муж и жена могут распределить между собой расходы на покупку жилья. Так можно сделать, если оба резиденты и получают доход, облагаемый по ставке 13%.
Распределить расходы можно в любой пропорции в зависимости от доходов каждого из супругов. Но только в пределах лимита. Напомним, что лимит на покупку жилья на каждого из супругов равен 2 000 000 руб.(если они покупают жилье на собственные средства) и дополнительно 3 000 000 руб (если по ипотечной программе).
Заявление о распределении расходов в свободной форме вместе с другими подтверждающими документами нужно подать в налоговую инспекцию.
По основному имущественному вычету такое распределение надо делать сразу. Изменить его уже будет нельзя. А если вы распределяете расходы по процентам ипотеки, то можете ежегодно менять это заявление и пропорции по процентам.
Теперь вы знаете в каких случаях можно оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга. Сохраните себе эту статью, чтобы нужная информация была под рукой.
Случаи, когда можно заполнить Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами
Супруги, которые приобрели в собственность жилую недвижимость, находясь в браке, имеют право распределить имущественный вычет: заполнить соответствующее Заявление, в котором указать, кто из супругов и в каком размере будет получать вычеты.
Существенным условием является покупка жилой недвижимости супругами в браке. Если квартира была приобретена до брака, право на вычет имеет только ее собственник.
Квартира, купленная в браке, может быть оформлена:
- на обоих супругов в общую совместную собственность;
- на одного из супругов;
- на обоих супругов в общую долевую собственность;
- в долевую собственность на супругов и детей;
- на детей.
В первом и втором случае, право на вычет имеют оба супруга.
1. При оформлении жилья в общую совместную собственность вычет по-умолчанию распределяется между супругами в пропорции 50/50. Например, если квартира стоит 3 200 000, тогда каждый из супругов имеет право на вычет по 1 600 000 (речь идет о приобретении жилья после 2014 года).
В то же время, супруги вправе заполнить Заявление о распределении имущественного вычета и изменить пропорцию, на любую: например, решить, что супруг будет получать вычет с 2 млн. рублей, а супруга с 1.2 млн рублей (согласно примера выше).
Скачать бланк заявления о распределении имущественного вычета, а также посмотреть образец заполнения.
2. При оформлении жилья в собственность на одного из супругов, по-умолчанию, вычет распределен в размере 100/0 в пользу собственника.
В то же время и в этом случае, супруги имеют право на заполнение Заявления, в котором указать любую иную пропорцию (даже 0/100 в пользу другого супруга).
3. При приобретении жилья в общую долевую собственность, по-умолчанию, вычет распределен между супругами в соответствии с их долями. В то же время, если оплата жилья была оформлена одним документом (одним платежным поручением, распиской), то есть расходы указаны общей суммой, тогда супруги также вправе распределить вычет, но должны заполнить другое заявление: Заявление о распределении расходов.
Скачать бланк заявления о распределении фактических расходов, а также посмотреть образец заполнения.
4. При приобретении квартиры в долевую собственность на супругов и детей – применяется то же правило, указанное выше, в пункте 3. В то же время, родители вправе заявить вычет на себя и ребенка, при условии, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, не достигшего 18 лет (отдельного заявления не требуется).
5. При покупке квартиры, оформленной в собственность на несовершеннолетних детей, родители имеют право получить вычеты с детских долей. При этом дети в будущем, при покупке собственной квартиры, право на вычет не теряют. Отдельное заявление не требуется.
Также обратите внимание: квартира может быть оформлена в ипотеку. В таком случае, супруги также вправе заполнить Заявление о распределении вычет в части уплаченных процентов.
Скачать бланк заявления о распределении вычета по процентам при покупке в ипотеку, а также посмотреть образец заполнения.
Заявление о распределении вычета, а также Заявление о распределении расходов можно заполнить только один раз, пропорцию в будущем изменить уже нельзя.
Заявление о распределении вычета в части процентов можно заполнять каждый год: например, решить, что за 2019 год по всем уплаченным процентам вычет будет получать только супруг, в 2020 году – только супруга, в 2021 году – пополам и так далее.
Расскажите, пожалуйста, когда выгоднее отказаться от своего вычета по расходам на покупку жилья в пользу супруга? Например, оба супруга работают, и зарплата мужа в два раза больше, чем жены. Можно ли так поступить в этом случае?
Баирта
Скажу сразу, что отказаться от своего жилищного вычета в пользу другого человека нельзя.
НДФЛ-вычет при покупке квартиры супругами
Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение жилья – дома, квартиры, комнаты – составляет 2 млн рублей. То есть из бюджета вам вернут максимум 260 тысяч: 2 млн рублей × 13%. И эти 2 млн привязаны к человеку, а не к объекту жилья.
Если жилье покупают супруги в совместную собственность, то вычет в размере 2 млн рублей может заявить каждый из них. И неважно, на чье имя оформлено жилье и кто вносил деньги при покупке. Это подтверждает и Минфин.
Таким образом, максимальная сумма жилищного вычета для супругов – 4 млн рублей, или 520 тысяч из бюджета к возврату. Но каждый из них может заявить к вычету не более 2 млн. Даже если один супруг заявит меньшую сумму, допустим 1 млн, второму все равно не дадут 3 млн. Так что передать свой вычет целиком или частично другому человеку не получится.
По большому счету у супругов есть только один способ поиграть с жилищным вычетом. Вот он.
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!
Можно распределить расходы на покупку жилья между мужем и женой
Этот способ подойдет супругам, если оба работают. Вместе с пакетом документов на имущественный вычет надо подать в ИФНС заявление о распределении расходов на приобретение жилья. В нем супруги могут распределить между собой затраты в любой пропорции в зависимости от их доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
К примеру, квартира стоит 3,2 млн рублей. В заявлении супруги вправе указать вычет:
- В равных долях – по 1,6 млн рублей. Тогда у каждого из них останется неиспользованная часть вычета – по 400 тысяч: 2 млн − 1,6 млн рублей. Эту сумму они смогут заявить при покупке другого жилья.
- В неравных долях. К примеру, 2 млн рублей мужу и 1,2 млн рублей жене. Тогда неиспользованный остаток в 800 тысяч останется только у жены.
Неиспользованный остаток вычета никуда не пропадет. Его можно будет использовать когда угодно: и через год, и через 5 лет, и через 10. Но учтите: если вдруг потом законодатели увеличат предельный лимит вычета, предположим, до 3 млн рублей, то человека, у которого есть остаток вычета – те же 800 тысяч, – это уже не коснется. При покупке другого жилья ему предоставят вычет только на 800 тысяч рублей.
Аналогично по заявлению можно распределить вычет на погашение процентов по жилищным кредитам. Максимальный размер процентного вычета для каждого из супругов по одному жилому объекту – 3 млн рублей, если кредит получен начиная с 2014 года.
По кредитам, полученным до 2014 года, и кредитам, предоставленным на их перекредитование, ограничений по сумме вычета нет.
Как быть с жилищным вычетом, если один из супругов временно не работает
Допустим, жена сидит в декрете с ребенком, а работает в семье только муж. В этом случае заявление о распределении не писать не нужно. Муж просто подает декларацию 3-НДФЛ и заявляет свой вычет до 2 млн рублей по приобретенной квартире.
Когда жена пойдет работать и у нее появятся доходы, облагаемые НДФЛ, она сможет использовать собственный вычет:
- либо по этой же квартире в части расходов, превышающих выбранные мужем 2 млн рублей;
- либо при покупке другого жилья – в сумме фактических расходов, но не более 2 млн рублей.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
#1 marika777
marika777
Newbie
- Members
- 1 сообщений
Отправлено 17 October 2010 – 19:52
Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке “молодая семья”).
#2 Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 01 November 2010 – 08:43
Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке “молодая семья”).
Для того, чтобы Ваш супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры в общую совместную собственность в полном объеме (2 млн. + проценты по кредиту),Вам необходимо написать не отказ, а заявление о распределении долей.Заявление пишется в произвольной форме,содержит Ваши паспортные данные, адрес регистрации и сообщение о том, что вы распределяете доли в квартире по адресу (…) следующим образом: супругу – 100%, супруге -0%. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычет, однократно.
В данном случае Вы не утратите право на налоговый имущественный вычет (предоставляется раз в жизни)и сможете воспользоваться им при покупке другой недвижимости.
#3 volk12
volk12
Newbie
- Members
- 1 сообщений
Отправлено 04 February 2011 – 03:40
Спасибо, за ответ! Тоже ищу информацию, как писать это заявление. Если возможно, приложите образец такого заявления, может быть кто-то уже писал.
Правильно ли я понял, что если супруга напишет заявление об отказе, то муж будет претендовать только на половину вычета?
Достаточно только одного заявления от супруги? или муж должен написать такое же заявление?
С уважением, Сергей
#4 Ursulus
Ursulus
Newbie
- Members
- 4 сообщений
Отправлено 15 February 2011 – 08:07
Добрый день! а если мы купили квартиру с мужем в общую совместную собственность и сейчас будем возвращать вычет оба (т.е. как доли 50% и 50%), то в будущем никто из нас уже не сможет больше использовать это право вычета?
#5 shestakova0408
shestakova0408
Newbie
- Members
- 2 сообщений
Отправлено 15 February 2011 – 13:44
Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке “молодая семья”).
Для того, чтобы Ваш супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры в общую совместную собственность в полном объеме (2 млн. + проценты по кредиту),Вам необходимо написать не отказ, а заявление о распределении долей.Заявление пишется в произвольной форме,содержит Ваши паспортные данные, адрес регистрации и сообщение о том, что вы распределяете доли в квартире по адресу (…) следующим образом: супругу – 100%, супруге -0%. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычет, однократно.
В данном случае Вы не утратите право на налоговый имущественный вычет (предоставляется раз в жизни)и сможете воспользоваться им при покупке другой недвижимости.
Подскажите, пожалуйста, не утрачу ли я после такого заявления свою долю в квартире? (Ситуация идентичная)
#6 shestakova0408
shestakova0408
Newbie
- Members
- 2 сообщений
Отправлено 15 February 2011 – 13:49
Подскажите, пожалуйста, не сможет ли муж после такого завления о распределении долей претендовать на всю квартиру?
#7 Ursulus
Ursulus
Newbie
- Members
- 4 сообщений
Отправлено 16 February 2011 – 10:20
Добрый день! Подскажите по вопросу, если муж напишет заявление в пользу жены на вычет (квартира в общей совместной собственности 100% жене и 0% мужу), то в будущем он сможет воспользоваться этим правом при покупке другой недвижимости. А то ответы на этот вопрос двух мнений: что считается всё равно воспользовался уже правом, или же нет?
#8 Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 01 March 2011 – 14:47
Спасибо, за ответ! Тоже ищу информацию, как писать это заявление. Если возможно, приложите образец такого заявления, может быть кто-то уже писал.
Правильно ли я понял, что если супруга напишет заявление об отказе, то муж будет претендовать только на половину вычета?
Достаточно только одного заявления от супруги? или муж должен написать такое же заявление?
С уважением, Сергей
1. Как такового образца заявления о распределении долей в общей совместной собственности в целях получения имущественного вычета нет, оно пишется в произвольной форме (см. пост от 01.11.2011).
2. Законодательством о налогах и сборах не предусмотрен отказ от права на имущественный вычет, налогоплательщик просто может не заявить свое право на вычет (не воспользоваться им). Имущественный налоговый вычет в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности супругов, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. Так, 50% и 50% или 99% и 1% – одни из вариантов такого распределения вычета.
Но в дальнейшем при приобретении жилого имущества в общую совместную собственность супруг, не воспользовавшийся ранее своим правом на вычет (не заявивший право на вычет), сможет получить имущественный вычет только в размере 50% (письмо Минфина России от 06.10.10 № 03-04-05/7-600).
3. При распределении долей необходимо написать 2 заявления: от лица супруга и супруги.
#9 Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 01 March 2011 – 14:55
Добрый день! а если мы купили квартиру с мужем в общую совместную собственность и сейчас будем возвращать вычет оба (т.е. как доли 50% и 50%), то в будущем никто из нас уже не сможет больше использовать это право вычета?
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику один раз в жизни (п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Воспользовавшись вычетом при покупке жилья в общую совместную собственность (50% и 50%) и Вы, и Ваш супруг утрачиваете в дальнейшем право на получение вычета при покупке другой жилой недвижимости.
Подскажите, пожалуйста, не сможет ли муж после такого завления о распределении долей претендовать на всю квартиру?
Написав заявление о распределении долей в общей совместной собственности в целях распределения имущественного вычета, Вы не утратите свое право на долю в квартире.
#10 Майя505
Майя505
Newbie
- Members
- 1 сообщений
Отправлено 18 January 2014 – 09:50
Здравствуйте!
Приобрели дом в 2012году, когда муж обратился в налоговую, ему сказали не возможно ему полусить 100% вычет, только 50% ему и мне!
Сейчас прочитала, что это возможно по заявлению!
Но вот он уже получил свой вычет, могу ли я сейчас написать заявление чтобы он получил и мой вычет? или уже нет?
#11 Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 30 January 2014 – 15:59
Добрый день. Ситуация с распределением вычета в 2012 году не ясна. В какую собственность приобретена квартира: долевая или совместная?
Однако в любом случае , перераспределить вычет в целях получения налогового вычета нельзя, еслы Вы или супруг уже начали пользоваться вычетом.
#12 Nata_L
Nata_L
Newbie
- Members
- 1 сообщений
Отправлено 18 February 2015 – 09:43
Добрый день!
В мае 2014 супруг с моей мамой приобрели квартиру в долевую собственность: 1/3 супруг, 2/3 мама. На момент приобретения квартиры в официальном браке не состояли. В данный момент у супруга доход меньше, чем у меня. Могу ли я получить за него налоговый вычет с покупки квартиры?