Есть ли польза от лизинга

В предыдущей статье мы ответили на вопрос «Как выгоднее купить автомобиль — на себя или на фирму?» и пришли к выводу, что вы, как предприниматель, можете сэкономить до 46% при приобретении транспортного средства на фирму.

Между тем, у небольших компаний часто не бывает свободных денег. В этой ситуации приходится брать автомобиль при помощи заемных средств — то есть в кредит или в лизинг.

Мы рассмотрели оба варианта по 8 параметрам, важным для любой компании. В каждом раунде мы присуждаем 1 очко либо лизингу, либо кредиту, а в конце статьи подводим итоги «матча» и определяем победителя.

Итак, гонг!

Раунд 1. Внесение первоначального взноса

В автокредите стандартный первоначальный взнос на приобретение автомобиля — от 15%. Однако юридические лица, как правило, берут нецелевые кредиты, в которых первоначальный взнос, естественно, отсутствует. Полная сумма на покупку может быть получена в банке и в том случае, если компания имеет открытую кредитную линию. Здесь необходимо учитывать, что этот кредитный инструмент, как правило, требует ликвидного обеспечения, т.е. внесения залога. А получение определенного объема банковских займов затруднит последующее финансирование, что тоже должно быть учтено при выборе такого способа получения денег.
В лизинге стандартный первоначальный взнос — от 5%. Кроме того, крупные лизинговые компании регулярно (каждый месяц на разные виды автомобильной техники) запускают специальные программы и акции, в рамках которых первоначальный взнос не требуется. Обеспечение в лизинге не требуется (см. ниже пункт «Обеспечение кредита и залог»).

Вывод: при наличии требуемого обеспечения и низкой закредитованности кредит, с точки зрения первоначального взноса, удобнее. В обратном случае удобнее лизинг, так как первоначальный взнос в нем небольшой, а обеспечение не требуется.

Тем не менее, кредит открывает счет и зарабатывает первое очко!

Раунд 2. Получение скидки на автомобиль

В кредите скидки на автомобили являются скорее исключением, чем правилом. Автокредитные продукты (а также акции и спецпредложения) банков, как правило, рассчитаны на физических лиц, и редкие скидки (в виде сниженных процентных ставок) для юридических лиц незначительны. Однако и при кредите есть свои нюансы: компании с большими автопарками, регулярно закупающие большие объемы техники, часто имеют собственные скидки от автопроизводителей.
В лизинге покупка автомобиля в 90% случаев происходит со скидкой. Дело в том, что крупные лизинговые компании сами получают от автопроизводителей огромные скидки за счет регулярных покупок техники. И, для повышения конкурентоспособности своего предложения, «делятся» ими с клиентами. Пример: лизинговая компания ежегодно покупает для своих клиентов 5 000 автомобилей Audi. Конечно, при таких объемах Audi дает лизинговой компании «оптовую» скидку — допустим, 10%. И 5% из них — выгода клиента, для которого компания покупает автомобиль.

Вывод: в лизинге большинство автомобилей продаются со скидкой от рыночной стоимости, поэтому он выгоднее. Исключение — если вы «попали» в какую-либо банковскую акцию или ваша компания закупает такие объемы техники, что сама обладает скидками на уровне лизинговых компаний.

Лизинг отыгрывает 1 очко у кредита. Счет 1:1!

Раунд 3. Обеспечение кредита и залог

В кредите в качестве обеспечения выступает финансируемое транспортное средство или техника. Если кредит нецелевой, то в качестве залога могут быть использованы основные средства или товары в обороте. Кроме того, банк-кредитор может потребовать перевода оборотных средств компании на свои счета с условием поддержания на них определенного остатка. «Дисконты» при кредите (разница между реальной стоимостью и стоимостью, по которой залог оценивает банк) имеют размер порядка 20% по основным средствам или 50-60% для товара, находящегося в обороте.
В лизинге обеспечением является финансируемое транспортное средство — дополнительного обеспечения не требуется.

Вывод: с точки зрения обеспечения лизинг и кредит равны, когда кредит целевой (на конкретную технику). В обратном случае лизинг выгоднее — он не требует дополнительных залогов. С учетом того, что автокредиты для бизнеса — редкость, и чаще всего кредитование именно нецелевое, преимущества лизинга становятся намного весомее.

Лизинг уверенно вырывается вперед. 2:1 в пользу лизинга!

Раунд 4. Балансовые показатели и возможность дополнительного финансирования

При кредите банк проводит оценку платежеспособности компании-заемщика на основании балансовых показателей. Один из таких показателей — это доля заемных средств, то есть отношение заемных средств к активам. Если это отношение, с точки зрения банка, слишком велико (компания «закредитована»), то банк может отказать в кредите. Соответственно, покупая автомобиль в кредит, компания увеличивает свою «закредитованность» и тем самым понижает возможность в дальнейшем брать другие кредиты.
При лизинге имеется возможность «снять» сумму задолженности с баланса (она переходит на баланс самой лизинговой компании), «открыв путь» для дополнительного кредитного финансирования.

Вывод: каждый новый кредит повышает «закредитованность» баланса компании и препятствует последующему привлечению финансирования. Если вы планируете в дальнейшем получать другие кредиты (или случается форс-мажор), то лизинг вам это точно позволит, а текущий кредит — возможно, что и нет.

Лизинг продолжает теснить противника — 3:1!

Раунд 5. Налогообложение

При кредите на себестоимость списывается амортизация автомобиля, размер которой определяется правилами бухгалтерского учета, установленными Министерством финансов. Кредитные проценты свыше ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на 1,8, выплачиваются из прибыли заемщика.
Лизинг позволяет применять к приобретаемым транспортным средствам (кроме легковых авто с объемом двигателя менее 3,5 л) механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3. Срок амортизации для грузовой и спецтехники (4-я и 5-я амортизационные группы) в случае лизинга составляет 21 и 29 месяцев соответственно. При стандартном кредитовании этот срок будет равняться 5-7 и 7-10 годам.
Лизинговые платежи, включая аванс, налог на имущество и на транспорт, страховку и т.д., включаются в себестоимость. Компания, берущая транспорт в лизинг, получает при этом возможность подбирать авансовые и лизинговые платежи таким образом, что налог на прибыль будет снижен до минимума.

Вывод: лизинг позволяет больше расходов относить на затраты и потому — экономить на налоге на прибыль.

Лизинг уверенно получает еще 1 очко. Счет 4:1.

Раунд 6. Время, затраченное на сделку

При нецелевом кредите банк несет определенные риски, для анализа и минимизации которых он берет дополнительное время.
- Во-первых, необходимо определить оценочную стоимость залогового имущества. Эта процедура выполняется банком либо независимой компанией и занимает от недели.
- Во-вторых, банк часто требует значительное количество документов, в том числе нотариально заверенных, а также справки из других банков и государственных органов. После сбора документации и проведения оценки банк принимает заявку на кредит на финальное рассмотрение. Чем больше сумма — тем дольше по заявке будет приниматься решение. Исключение — наличие у компании-заемщика уже открытой кредитной линии. В таком случае процесс приобретения автомобиля на кредитные средства займет всего 1-2 дня.
В лизинге, с учетом пониженных рисков (см. выше пункт «Обеспечение кредита и залог»), пакет требуемых документов уменьшается, а рассмотрение заявки выполняется оперативно — в течение 1-3 дней.

Вывод: без наличия открытой кредитной линии срок получения автомобиля в лизинг в разы меньше, чем в кредит.

Еще одно очко в пользу лизинга — сумеет ли кредит реабилитироваться? Счет 5:1.

Раунд 7. Дополнительные услуги

В кредите банк обычно обеспечивает только финансирование приобретения автомобиля и его страхование.
Лизинговая компания, как правило, оказывает не только услуги финансирования и страхования, но и регистрации, сервисного обслуживания, предоставляет выгодные топливные программы и программы помощи на дорогах. Кроме того, возможно заключение договора оперативного лизинга, когда по окончании срока договора клиенту нет необходимости выкупать автомобиль и самостоятельно продавать его на вторичном рынке. В этом случае клиент оплачивает лишь часть стоимости автомобиля, и лизинговые платежи будут до 2 раз меньше по сравнению с финансовым лизингом или кредитом. Также лизинговая компания может полностью взять на себя функцию управления автопарком компании, своевременно обеспечивая сервисное обслуживание и оплату топлива, предоставляя подменные авто и т.д.

Вывод: лизинг удобнее, так как дает возможность получить комплексное обслуживание, максимально упростив процесс получения и эксплуатации как отдельного автомобиля, так и целого парка техники.

Лизинг получает еще 1 очко! Неужели кредиту совсем нечем ответить сопернику? Счет 6:1 в пользу лизинга.

Раунд 8. Изъятие транспортного средства при невыполнении обязательств

Банк, предоставивший кредит, имеет право изъятия автомобиля в судебном порядке. Кроме того, кредитный договор может предусматривать дополнительные обеспечительные меры:
- безакцептное списание (как правило, со счета в банке-кредиторе);
- направление всех средств, поступивших на счет должника, на погашение задолженности по кредиту.
Лизинговая компания, при наличии существенных просрочек по платежам, имеет право на расторжение договора и изъятие транспортного средства во внесудебном порядке. Как и в случае с кредитом, лизинговая компания имеет право на безакцептное списание средств должника — причем в любом банке клиента. В то же время предмет лизинга является собственностью лизинговой компании на протяжении всего срока договора, поэтому имущество, полученное в лизинг, не подлежит аресту или изъятию кредиторами при возникновении экономических споров между лизингополучателем и его кредиторами. Предмет лизинга может продолжать эксплуатироваться и приносить доходы.

Вывод: процедура изъятия при неплатежах в лизинге зачастую проще, но, при наличии претензий со стороны других кредиторов, лизингополучатель сохраняет свою технику в работе и не теряет прибыль от нее — что в конечном итоге может помочь расплатиться с кредиторами.

Наконец-то кредит смог вырвать хоть одно дополнительное очко, кроме как за первый раунд! Счет 6:2.

Итого — что же выгоднее?

Кредит набрал 2 очка благодаря преимуществам по таким параметрам, как:

Внесение первоначального взноса
Изъятие транспортного средства при невыполнении обязательств

Лизинг набрал 6 очков из-за преимуществ по следующим параметрам:

Получение скидки на автомобиль
Обеспечение кредита и залог
Балансовые показатели и возможность дополнительного финансирования
Налогообложение
Время, затраченное на сделку
Дополнительные услуги

Результат: 6:2 в пользу лизинга.

Как видите, по большинству параметров лизинг оказывается выгоднее и удобнее кредита. Хотя есть и исключения — кредит хорош при наличии открытой кредитной линии и обеспечения.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем компаниям, которые планируют сейчас покупать автомобиль, еще раз взвесить все «за» и «против», оценить свои возможности — и уже исходя из этого выбрать подходящий вид финансирования.

Метки: Лизинг для юридических лиц

Вернуться к списку статей

Источник

Когда предпринимателю на время нужно оборудование для бизнеса, он берет его в аренду. Если оно нужно надолго, покупает в кредит. Но получить кредит бывает не так просто. Есть услуга, которой удобнее воспользоваться в такой ситуации, — лизинг.

Афанасий недавно открыл гостиницу на Черноморском побережье. Для бизнеса ему нужен микроавтобус, чтобы встречать гостей из аэропорта. Но денег на микроавтобус сейчас нет. Афанасий может обратиться в специальную компанию, которая купит себе микроавтобус и позволит Афанасию им пользоваться ограниченный срок за определенную плату. Когда этот срок подойдет к концу и Афанасий уже немного подзаработает, то сможет выкупить микроавтобус или просто вернуть его. Такая услуга называется лизингом, а сама компания — лизинговой.

Читайте также: Для пользы дела это как

Лизинг — это аренда транспорта, оборудования или недвижимости, но с возможностью полного выкупа. То есть это и аренда, и кредит одновременно, но обычно с более гибкими условиями, чем у кредита. К примеру, лизинговая компания может учесть сезонность вашего бизнеса и распределить платежи удобным для вас образом.

Например, для нашего героя Афанасия размер лизинговых платежей будет выше в разгар курортного сезона, когда его прибыль максимальна, и ниже в межсезонье. Такая схема выплат более удобна для его бизнеса.

Кому подходит лизинг?

Индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, которым нужна спецтехника, транспорт, недвижимость или оборудование для бизнеса. Возможность оформить лизинг есть и у физических лиц — к примеру, если вам нужна машина.

Лизинг менее охотно одобряют компаниям, которые существуют меньше года: для лизинговой компании велик риск, что бизнес заглохнет и предприниматели не смогут платить.

В лизинг нельзя взять земельный участок, природный объект (например, поле или озеро) и имущество, которое принадлежит государству и по закону не подлежит свободному обращению (например, здания — памятники культуры).

Бывают ли льготы для малого бизнеса?

Бывают, но получить их можно в двух случаях:

если вы оформляете договор лизинга через корпорацию МСП;
если ваш бизнес важен для региона и государство может его поддержать. В программе господдержки есть отдельный пункт — льготный лизинг.

Может, лучше взять кредит?

Не всегда. Предпринимательский кредит довольно сложно получить, а закон «О потребительском кредите»устанавливает, что нельзя брать такой кредит на предпринимательскую деятельность.

Если вы возьмете потребительский кредит и потратите его на запуск своего дела, банк может узнать об этом и расторгнуть договор. В таком случае вам придется раньше времени вернуть всю сумму.

Получить имущество в лизинг намного проще. Во-первых, лизинг можно оформить на три года — предпринимательский кредит на такой короткий срок дадут только юридическим лицам, а ИП (физическим лицам) — нет. Во-вторых, в лизинг легко взять нежилое помещение, намного проще, чем с помощью ипотеки или кредита на недвижимость. Но это не все преимущества лизинга.

Преимущества лизинга

Не нужно вносить залог. Само оборудование и есть гарантия того, что вы будете исправно платить лизинговой компании, иначе его у вас заберут.
Вы сэкономите на налоге на прибыль. За прибыль, то есть разницу между вашими доходами и вашими расходами, вы обязаны платить налог. Если вы взяли имущество в лизинг, то на таком налоге вы можете сэкономить. Лизинговые платежи учитываются в бухгалтерских документах как расходы, а значит, они уменьшают ту самую разницу между доходами и расходами.
Могут дать большую скидку. Лизинговые компании часто закупаются оптом, поэтому могут продавать нужные вам товары по более низкой цене, чем для единичных покупателей.
Не придется думать о доставке и монтаже оборудования. Лизинговая компания может взять на себя все заботы о транспортировке оборудования. Если вам необходимо зарубежное оборудование, это сильно сэкономит ваши усилия: доставку из-за границы, таможенное оформление, регистрацию, доставку до вашей компании и даже монтаж может сделать лизинговая компания.

Как оформить договор лизинга?

Взять что-то в лизинг относительно просто — нужно подать в лизинговую компанию документы:

заявку (в ней вы укажете оборудование, которое хотите взять в лизинг, его цену, технические характеристики, а также адрес и реквизиты продавца оборудования);
бухгалтерский баланс вашей компании за последний квартал или год;
нотариально заверенные копии учредительных документов;
бизнес-план.

Компания посмотрит документы, оценит вашу платежеспособность и отправит две заявки: одну — продавцу оборудования, другую — в банк с просьбой выдать ей деньги на покупку товара. После этого лизинговая компания подпишет с вами договор. Теперь вы должны будете внести первоначальный взнос. После аванса вам отдадут оборудование, но не забывайте вовремя вносить ежемесячные выплаты.

На что обратить внимание, подписывая договор?

Основной документ, который с вами обязательно должна подписать компания, — это договор лизинга. Часто вместе с ним идут дополнительные договоры, например гарантии или поручительства. Все зависит от того, какое имущество вы берете и на каких условиях. В любом случае, когда вы заключаете сделку с лизинговой компанией, обсудите и детали:

зафиксируйте требования к качеству оборудования, его комплектации и срокам передачи вам;
пропишите, какие условия будут считаться нарушением договора (в каком случае лизинговая компания может разорвать отношения и забрать у вас оборудование);
обсудите страховку. Ответственность за имущество будете нести вы. Если с ним что-то случится по вашей вине, например станок сгорит на производстве, вы все равно будете обязаны выплатить лизинговой компании всю сумму по договору плюс платеж за выкуп. Поэтому уточните, от каких рисков и кто страхует имущество — вы или лизинговая компания;

Если вы нарушите условия договора, вам могут грозить штрафы и дополнительные расходы. От этого риска можно уберечься с помощью добровольного страхования ответственности.

если вы не планируете выкупать имущество, обсудите с лизинговой компанией его допустимый износ. По закону вы должны вернуть его в состоянии с учетом нормального износа.

После того как вы подпишете договор с лизинговой компанией, у вас на руках должны остаться вот эти документы:

договор лизинга;
акт приема-передачи оборудования между вами и лизинговой компанией;
договор купли-продажи между продавцом имущества и лизинговой компанией;
приложение к договору купли-продажи, в котором указано название оборудования, его комплектация и характеристики;
технический паспорт.

Когда договор подписан, лизинговая компания обязана:

внести информацию о заключении договора в Единый федеральный реестр (раздел «Концессии»). В реестре должны быть указаны дата заключения договора, его номер, даты начала и окончания лизинга. Проверьте, правильно ли указано название лизинговой компании и ваши данные;

передать вам имущество в том состоянии, которое указано в договоре. С этого момента вам предстоит за свой счет проводить техобслуживание оборудования и ремонтировать его, если в договоре лизинга нет других условий;
отдать вместе с оборудованием все его детали и документы (например, технический паспорт).

Как выплачивать лизинговые платежи?

Лизинговые платежи выплачивают в несколько этапов:

первоначальный взнос (обычно 20–30% от стоимости оборудования);
ежемесячные выплаты.

Если вы планируете оставить это имущество себе, то список дополнит платеж за выкуп. Его либо выплачивают в конце срока лизинга, либо распределяют по ежемесячным выплатам. Сумма выкупа зависит от условий вашего договора, так что внимательно изучите его, прежде чем подписать. Если вы не хотите покупать оборудование, то этого платежа не будет.

За лизинг можно рассчитываться продукцией. Если вы берете в лизинг оборудование для полевых работ, вы можете платить за него зерном. В таком случае цена зерна прописывается в договоре.

Ежемесячные выплаты бывают двух видов:

аннуитетные — вы платите одну и ту же сумму на протяжении всего срока;
регрессивные — в первые месяцы вы платите больше, потом сумма взносов постепенно снижается. Это, по сути, способ перераспределить финансовую нагрузку.

Если у вас сезонный бизнес, лизинговая компания может пойти вам навстречу и составить индивидуальный график выплат: вы будете платить больше в те месяцы, когда выше ваша выручка. К тому же размер выплат по закону можно менять раз в три месяца, если лизинговая компания пойдет вам навстречу. Это можно обсудить при заключении договора.

Что будет, если не платить или вовремя не вернуть оборудование?

Если вы не будете вносить ежемесячные выплаты, лизинговая компания расторгнет с вами договор и заберет оборудование. В этом случае все расходы на демонтаж и транспортировку оборудования лягут на вас.

До выкупа имущество принадлежит лизинговой компании.

Но это еще не все. По закону, если вы дважды не заплатите или просрочите платеж, лизинговая компания имеет право списать сумму вашего долга со счета, с которого вы до этого оплачивали лизинг. Оспорить такое списание денег вы сможете только через суд.

Если по договору вы не собирались выкупать имущество, а взяли его на время и не вернули в срок, то вам придется заплатить неустойку. У лизинговой компании могут быть свои планы на это имущество — например, передать его другому предпринимателю. И если из-за вас придется нарушить другой договор, помимо неустойки, вам придется полностью возместить расходы компании.

Если же вы соберетесь выкупить имущество, но лизинговая компания откажется его отдавать или задержит передачу прав на него, вы можете потребовать у нее возместить вам возникшие убытки через суд.

Могут ли конфисковать мое имущество, если я не нарушаю условия договора?

Недобросовестные лизинговые компании могут конфисковать оборудование без всякой на то причины, даже если вы исправно платите по счетам, но такое случается крайне редко. Чтобы не попасть в эту ситуацию, тщательно выбирайте компанию.

Как выбрать лизинговую компанию?

Выбирайте компании со стажем. При многих крупных банках и производственных предприятиях работают свои лизинговые компании. Изучите их предложения.
Если вы уже выбрали определенную компанию, внимательно почитайте отзывы о ней. Если комментарии в сети кажутся вам сомнительными, поговорите с коллегами по бизнесу.
Запросите у лизинговой компании бухгалтерский баланс. Его дают посмотреть не всегда, но попробовать стоит. Баланс поможет понять, откуда у компании деньги: берет ли она займы в банках, привлекает ли частные инвестиции, торгует облигациями или ее спонсируют учредители. Компания с разными источниками финансирования надежнее, чем с одним.
Выбирайте лизинговую компанию, которая специализируется на нужном вам виде имущества — например, на автомобилях. Если у компании уже есть подобный опыт, скорее всего, работать с ней будет проще и безопаснее.
Выясните у представителя компании, с каким бизнесом она чаще работает — с малым или средним. И выбирайте ту компанию, которая глубже погружена в специфику работы с предприятиями вроде вашего.

Памятка для оформляющих лизинг

Выберите надежную компанию
Почитайте отзывы, поговорите с представителем компании и ее клиентами.

Внимательно прочитайте договор
Перед тем как подписать договор, обсудите все его пункты: сумму выплат, график выплат, условия выкупа или возврата, страховку.

Следите за графиком выплат
Если вы дважды просрочите время выплат, компания расторгнет договор и заберет обрудование, которое вам выдали в лизинг.

При грамотном подходе лизинг может стать хорошей инвестицией в ваш бизнес — новое оборудование окупит себя и позволит вам зарабатывать.

Источник