Действуете ли вы в пользу выгодоприобретателя
Выгодоприобретатель – это широко распространенное слово. Его часто применяют финансисты, страховщики и банковские работники. Чтобы понять его суть, необходимо ознакомиться с основными аспектами этого понятия и ключевыми отличиями от бенефициара.
Значение понятия
Выгодоприобретатель – кто это? Данное название активно применяется в различных областях жизни. Его можно встретить в экономических и налоговых отношениях. В зависимости от ситуации значение слова несколько меняется.
Название подразумевает получение прибыли данным лицом
Из названия понятно, кто именно является выгодоприобретателем. По сути, это человек, который получает материальную пользу. Однако для более ясного понимания нужно кое-что пояснить.
В обширном смысле так называют сторону соглашения, которая получает определенные доходы. Они не всегда имеют денежный эквивалент. Речь может идти и о других благах. Синонимом этого понятия считается французское слово «бенефициар». При этом между данными словами все же имеются определенные отличия.
Важно! Если говорить простым языком, выгодоприобретатель – это предприятие или физлицо, которое вследствие наступления оговоренных обстоятельств получает деньги. Это может быть заключение сделки или сдача собственности другим лицам в аренду.
В законах России такое понятие можно встретить довольно редко. В Гражданском кодексе оно затрагивает лишь область страхования. Более детальное толкование можно отыскать в профильном законе. Выгодоприобретателем по определению преимущественно называют лицо, которое получает выплату по страховке.
Для банковских учреждений
Кто такой выгодоприобретатель для банка? Под данным термином понимают лицо, получающее выгоду при выполнении банковских операций. Открывая вклад, получателем денежных средств становится клиент. Человек кладет финансы в банк, чтобы получить проценты от их прироста на депозитном счету.
Но иногда вклад оформляют на третью сторону. В такой ситуации выгодоприобретатель клиента – это другой человек. Так, отец может открыть депозит на сына или дочь. Это значит, что по закону именно его ребенок становится выгодоприобретателем. Он впоследствии сможет получить депозит и вознаграждение, накопленное за весь срок хранения денег в банке.
Для организаций
Кто такой выгодоприобретатель юридического лица? Управленческая цепочка заканчивается на определенном человеке или группе людей, получающей всю прибыль. Такое лицо и будет являться итоговым бенефициаром.
Бенефициар получает доход от организации
Что же такое выгодоприобретатель юридического лица? По сути, это лицо, получающее основной доход от работы фирмы или выполнения управленческих функций. Это может быть учредитель. Также в эту категорию входят владельцы фирмы.
Перечень ограничений
Кто такой выгодоприобретатель в страховом деле? В этой области им признается широкий круг лиц;
- Лицо, которое явно заинтересовано в том, чтобы обеспечить сохранность некоторого актива. Именно поэтому осуществляется его страхование от возможных потерь и повреждений.
- Право на получение компенсации имеет тот человек, который признан потерпевшим.
- Сторона, перед которой страховая компания отвечает по договорному соглашению.
- При страховании риска предпринимателя бенефициаром считается только владелец бизнеса.
Бенефициаром можно стать по договору
Важно! Если застрахованное лицо умирает, получить компенсацию имеют право застрахованные наследники. Этот пункт действует, если в договоре не были указаны иные.
Основные характеристики имущественного интереса
Интерес как критерий, который есть у страховщика или выгодоприобретателя, предусмотрен в Гражданском кодексе только для страхования активов. В профильном законе упоминаются и имущественные интересы – их можно оценить в денежном эквиваленте.
Интерес имеет четкую связь с конкретным лицом. Это значит, что в сделке может принимать участие только человек, непосредственно заинтересованный в получении имущества.
В законах России определение страхового интереса отсутствует. Некоторые эксперты утверждают, что страховой риск зависит от лица, которое может столкнуться с вероятностью потери или повреждения собственности. Однако это определение нравится не всем. В сфере имущественного страхования интерес считается более обширным термином.
Права и обязанности выгодоприобретателя
Выгодоприобретатель вправе:
- При наступлении оговоренных в соглашении событий получить выплату.
- Отступить в пользу страховщика при уничтожении застрахованного объекта. Это дает возможность претендовать на максимальную компенсацию.
- Для защиты своих интересов обращаться к правилам, приведенным в полисе. Такое допускается и в том случае, когда эти требования его напрямую не касаются.
- Настаивать на конфиденциальности информации.
- Получать выплату возмещения при неполном страховании.
Термин активно применяют в страховании
Важно! Если в договоре есть сведения о бенефициаре, именно он первым может требовать компенсационные выплаты.
В свою очередь он обязан:
- Выполнять требования страховой фирмы.
- Вносить страховые взносы. Это делают в соответствии со сроками, указанными в договоре.
- Извещать о наступлении страхового события, если планируется получить компенсацию.
- Сразу предоставлять данные об изменении состояния объекта, который был застрахован.
- Обеспечить компанию пакетом документов, которые требуются для компенсации.
Отличия между выгодоприобретателем и бенефициаром
Эти понятия имеют одну общую черту – оба они получают прибыль от имущества, которое было предоставлено другим лицам. При этом у них есть ряд отличий:
- Бенефициар имеет в собственности больше 25 % в имуществе, с которого получает доход. Он вправе контролировать процесс управления собственностью. У выгодоприобретателя такого права нет. Он может быть полностью отчужден от нее. Либо допускается наличие за ним доли, которая не позволяет как-то влиять на судьбу актива, так как она составляет меньше 25 %.
- Выгодоприобретателями бывают физлица и организации. Бенефициарами – только первые.
- В большей части сделок установить выгодоприобретателя не составляет труда. При этом определить бенефициара не всегда удается.
Кроме того эти термины применяются в основном в разных областях.
Сложность положения выгодоприобретателя
Трудности положения выгодоприобретателя обусловлены следующими факторами:
- Человек может не знать о своих правах. Никто не должен извещать лицо о заключении сделки.
- Он часто не имеет сведений относительно условий страхового договора или его исполнения.
- Лицо лишено возможности влиять на пункты соглашения, в котором не участвует, но при этом приобретает обязанности по нему.
- При отказе от законных требований он теряет право на получение выплаты. В случае расторжения договора возникает потребность в возмещении ущерба.
Термин встречается в разных сферах экономической жизни. Чаще всего он применяется в страховой практике. Для этого лица характерны определенные права и обязанности, которые требуется учитывать при заключении сделок.
При этом стоит отличать это слово от понятия «бенефициар», поскольку существует некоторая схожесть в их значениях.
Источник
В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.
Значение термина «выгодоприобретатель»
Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.
В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».
Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).
В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.
Кто может выступить в роли выгодополучателей
Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.
Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:
- Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
- Получение выплат по страховому договору.
- Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
- Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.
Российская практика
Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует, а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.
Смежные понятия: что значит «бенефициар»
«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем, а иногда — только последним.
В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.
Среди различий можно назвать:
- В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
- В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.
Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.
Выгодоприобретатели для юридических лиц
В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.
Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.
Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.
Приватность конечного бенефициара
Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах. Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.
Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.
В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.
Резюме
Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источник
Финансовые отношения между людьми могут складываться благодаря использованию различных инструментов. Бенефициар – один из них. Термин относится к финансовой сфере. Используется вместе с такими словами, как владелец или собственник.
Рекомендуем брокеров для торговли на Форекс:
1. Бенефициарный владелец — кто это простыми словами
Бенефициарный владелец — он же бенефициарный собственник. Оба эти словосочетания означают бенефициарную деятельность.
Под любым из определений понимается физическое лицо, владеющее имуществом. Бенефициар передает свое имущество другому лицу или группе лиц на управление для извлечения личной выгоды.
По сути, бенефициар – это лицо, которое является реальным владельцем имущества и получает с него доход в процессе управления его активами другим лицом.
Бенефициар – это лицо, которому предназначается платеж, лицо, в чьих интересах совершается сделка. На французском языке пишется как «beneficiary», что означает «доверительное управление». Термин образован от слова «benefice» и переводится как «польза», «прибыль», «профит».
Имущество обычно принимает наемный директор. Он может распоряжаться им на доверительной основе:
- прямо
- косвенно
Может передаваться и право на принятие финансово-юридических решений, то есть – нематериальный актив.
Термин «бенефициар» неразрывно связан с финансовой сферой, а также:
- банковским правом
- налоговым правом
- корпоративным правом
Смысл реализации сделки заключается в доверительном управлении принимающим активы или ценности директором:
- по договору
- по аккредитиву при назначении банком-эмитентом
Главное условие – бенефициар должен иметь юридические основания на распоряжение имуществом согласно документам, то есть быть законным его владельцем.
Гарантом такой законности обычно является договор.
Бенефициаром может стать:
- владелец компании, предприятия;
- владелец ломбарда, банка, страховой компании, брокер, риэлтор, управляющий инвестиционного фонда;
- обладатель денежных средств в безналичной форме, держатель банковского счета;
- обладатель наличных денег, переданных лицу или лицам на управление с целью извлечения прибыли;
- получатель прибыли в результате передачи жилья для последующей его аренды третьими лицами, а также движимого имущества;
- получатель начисленных выплат по страховому полису;
- получатель активов по наследству;
- владелец ценных бумаг, таких, как вексель, облигации, акции на момент зачисления доходности по ним;
- владелец юридических прав в сфере принятия ключевых решений, которые он передает для управления другому лицу или лицам с целью извлечения прибыли.
Таким образом, можно сказать, что бенефициар – это выгодоприобретатель, конечный получатель каких-либо материальных или иных благ в результате управления ими другими лицами.
2. Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя
По сути – и один, и другой получают заранее оговоренную выгоду от управления своим имуществом другими людьми.
Но бенефициаром, в отличии от выгодоприобретателя, можно стать только на условии владения минимум от доли имеющихся активов. Это основное условие для признания физического лица бенефициаром в России – то есть при наличии у него доли владения активом в размере не менее 25%. В странах Евросоюза (ЕС) доля контрольного пакета может быть снижена.
3. Как оформить договор с бенефициаром
С юридической точки зрения, бенефициар может не фигурировать в документах. Это связано в правом на конфиденциальность.
Заключаться договора могут между:
- физическими лицами;
- юридическим лицом и физическим;
- компанией, предприятием и физическим лицом.
Обычно договор представляет собой контракт. Бенефициаров в нем может быть указано несколько.
Главная тонкость таких финансовых отношений заключается в том, что схема позволяет оставаться владельцу активов инкогнито. Таким образом, она удобна в качестве процесса, позволяющего избегать всестороннего и точного контроля со стороны государственных органов. На практике не всегда в таких взаимоотношениях имеется юридическая основа. В этом случае говорят об оффшорных сделках, и это, по сути, похоже на оффшор.
То есть, деятельность может осуществляться и на номинальной основе, на условиях устной договоренности.
В то же время стоит отметить, что редко реализация бенефициарных отношений происходит именно в завуалированной форме. Деятельность бенефициара регулируется в каждой стране собственным законодательством, а при отклонении от его норм предусмотрена уголовная ответственность.
4. Бенефициары в России
В правовом поле бенефициарные владельцы впервые стали упоминаться в России в 2013 году. Ранее такая деятельность описывалась с помощью терминов:
- контролирующее лицо
- аффилированное
- заинтересованное лицо
Сейчас термин «бенефициар» встречается в Гражданском Кодексе Российской Федерации.
Ранее, до 2013 года, люди также имели право передавать имущество, но полномочия принимающих активы лиц противоречили друг другу. Поэтому, в России, как и во всем мире, появилась необходимость во введении нового юридического термина, наделенного общей юридической силой – бенефициар.
В России этот термин используется:
- Центральным Банком (ЦБ)
- Средствами массовой информации (СМИ)
- В терминологии Конституционного Суда
Также употребляется словосочетание – «бенефициарная собственность».
В российском законодательстве бенефициар определен как физическое лицо:
- прямо
- косвенно владеющее долей в управлении имуществом
В правовом смысле описание таких финансовых взаимоотношений формировалось на основании общего, уже существующего российского законодательства.
Так как доля активов не может составлять менее 25% – имеет право влиять на любые решения лица, управляющего ими.
Регулируется такая деятельность на территории России Федеральным Законом № 115.
Деятельность банков дополнительно регулируется положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.
Однако, наемный управляющий не несет ответственность относительно доверенных ему ценностей. Согласно законодательству, контролирующие органы проверять реализацию таких отношений имеют право только в отношении владельца материальных благ – то есть бенефициара.
5. Полномочия и юридические обязательства бенефициаров
Существуют ситуации, при которых лицо, принявшее управление активами на себя, пытается скрыть настоящего их владельца.
С другой стороны, бенефициарные владельцы имеют ограниченные права и их участие в процессе управления не требуется. Тем не менее, есть ситуации, в которых бенефициар обязан присутствовать как минимум юридически, то есть – поставить подпись.
- создание заявок для участия в электронных торгах, государственных закупках и их регистрация
- субсидирование инновационной деятельности или юридические действия, направленные на привлечение инвестиций
Согласно закону, владельцы активов обязаны указывать личные данные и индивидуальные реквизиты в счете, выставленным банком при переводе денежных средств, а также свою принадлежность к активам. В свою очередь, счет также должен принадлежать бенефициару. Только в этом случае процесс оборота денежных средств будет считаться законным.
Ежегодно компания обязана в открытом доступе официально сообщать контролирующим государственным органам личные и юридические данные бенефициара.
Федеральная Налоговая Служба России (ФНС) имеет право в любой из моментов поинтересоваться данными реального владельца активов – а наемный директор обязан отвечать на такой запрос. Сделать запрос может и государственный орган надзора – Росфинмониторинг. Управляющий несет ответственность за достоверность данных.
В случае, когда владелец не известен – наемный директор обязан принять меры по его установлению. В случае отказа на розыск или недостоверности предоставленных сведений предусмотрена правовая ответственность согласно статье 14.25 КоАП РФ в виде штрафа.
Штраф может составлять:
- от 30 000 рублей;
- до 500 000 рублей.
Бенефициар обязан хранить все документы не менее 5 лет.
Источник